Что такое налоговый вычет

Содержание статьи:

Что такое налоговый вычет?

Что такое налоговый вычет

Начнем с того что все граждане Российской Федерации являются налогоплательщиками, и обязаны уплачивать государству процент от полученных доходов. Эта обязанность гражданина также присутствует в Конституции РФ.

Если вы поимели доход, например от сдачи жилья в аренду, или продажи машины, которая была у вас собственности менее 3-х лет вы должны заплатить налог в бюджет.

А если взять вашу заработную плату то налог удерживают автоматически, и ваша сумма к получению идет уже за минусом подоходного налога, который как правило составляет 13%.

При определенных обстоятельствах, прописанным в налоговом кодексе РФ мы можем вернуть ранее уплаченный налог.

Простыми словами налоговый вычет — это сумма, уменьшающая ваш доход, сумма с которой вы платите налог в бюджет.
Важно также и то что претендовать на получение налогового вычета может гражданин РФ, который платит налог по ставке 13%

В ряде случаев вернуть налоговый вычет вы можете только подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, потому как ваш работодатель автоматом удерживает с вас подоходный налог, и рассчитывает ваши доходы без учета налоговых вычетов, на которые вы могли бы претендовать. И получается так, что часть оплаченных налогов, а иногда и весь размер полностью вы можете получить из бюджета живыми деньгами благодаря декларации 3-НДФЛ, поданной за период за который вы хотите вернуть часть потраченных денег.

Государство, таким образом, не платит вам деньги, а возвращает вами же ранее уплаченный налог в бюджет

Иными словами государство в определенных условиях оказывает нам поддержку и позволяет вернуть часть потраченных денег.

Существует 3 разновидности налоговых вычетов, которые предоставляют возможность получить назад ранее уплаченный вами налог. Этим разновидностям и посвящен данный сайт:

1. Имущественный вычет (при покупке и строительстве жилья вы можете вернуть до 260 тыс. руб.)

2. Социальный вычет (при оплате лечения, обучения и ряде других расходов вы вправе вернуть до 15,6 тыс. руб.)

3. Стандартный вычет (при наличии у вас детей, и также он предоставляется ветеранам, инвалидам и т.д.)

Источник: http://deklaracia3ndfl.ru/chto-takoe-nalogovyj-vychet.html

Что такое налоговый вычет и как его получить?

Для некоторых, вероятно, этот вопрос покажется банальным. Но столь же вероятно, что далеко не все знают о том, что добросовестные налогоплательщики не только обязаны платить налоги, но и могут вернуть в семейный бюджет часть затраченных средств в виде налогового вычета при определенных условиях, например, покупая квартиру, потратившись на учебу или лечение.

Правда, разобраться в тонкостях законов, написанных особым, не всегда понятным для непрофессионала языком, неподготовленному человеку порой совсем не просто. Попытаемся выяснить, какие же бывают налоговые вычеты, в каких жизненных ситуациях можно вернуть часть потраченных средств и какие при этом потребуются документы.

Налоговый вычет или налог к возврату – что это?

Налоговый вычет – это возможность вернуть часть средств, уплаченных ранее налогоплательщиком государству в виде налога. За счет вычета уменьшается сумма полученного дохода (налогооблагаемая база), с которой с гражданина удерживается налог. И уже с оставшейся суммы производится удержание подоходного налога.

Важно: в семейный бюджет возвращается не вся сумма вычета (для каждого вида вычета при расчете законом устанавливается лимит), а 13% от нее (фактически то, что было уплачено в виде налогов).

Рассмотрим, что такое налоговый вычет, на примере с недвижимостью, купленной без ипотечного кредита.

Обратите Внимание!

В 2016 году приобретено жилье за 5 000 000 рублей. Сумма имущественного налогового вычета ограничена 2 000 000 рублей. В 2017 году покупатель квартиры имеет право оформить возврат. Сумма возврата рассчитывается следующим образом: 13% х 2 млн. руб. (предельная сумма вычета) = 260 000 рублей (предельная сумма возврата).

Но! В сумме большей, чем уплачено налогов, невозможно получить возврат, потому как существует привязка к сумме годового дохода гражданина. Если его максимальный доход по заработной плате меньше 2 млн. рублей, то и сумма возврата соответственно уменьшается.

Например, зарплата составила за год – 1 200 000 рублей. Работодатель удержал за год с этой суммы НДФЛ в сумме 156 000 рублей. Вернуть по факту можно только 156 тыс. рублей. Остальную часть суммы (104 тыс. руб.) из заявленных к вычету 260 тысяч рублей заявитель может получить на следующий год.

Какие бывают вычеты и сколько средств по каждому из них можно вернуть?

Налоговый кодекс РФ предполагает следующие налоговые вычеты:

  1. Стандартный (для граждан, имеющих особый статус или государственные награды, для детей и других категорий граждан)
  2. Имущественный (покупка-продажа жилья и ипотечное кредитование)
  3. Социальный (благотворительность, обучение, лечение и оплата медикаментов, формирование накопительной части пенсии за счет внесения страховых взносов налогоплательщиком и другие)
  4. Профессиональный (предоставляется писателям, адвокатам, нотариусам и т.д.)
  5. Инвестиционный (при использовании ИИС – Индивидуальный инвестиционный счет, добавлен 1 января 2015 года)
  6. Торговля ценными бумагами (при убытках от сделок за прошлые годы).

Что касается социальных налоговых вычетов – они суммируются. Налогоплательщик за год может получить вычет, исходя из максимальной суммы расходов по всем видам – 120 тыс. рублей.

Исключение – затраты на дорогостоящее лекарство, которые учитываются полностью. Однако с имущественным вычетом социальный не суммируется.

Поэтому независимо от размера имущественного вычета, полученного за объект недвижимости, можно одновременно получить к примеру вычеты за учебу или лечение.

Средства, которые возможно вернуть в семейный бюджет:

  • До 260 000 рублей за объект + до 390 000 рублей за проценты по ипотеке при покупке (строительстве) жилья
  • До 15 600 рублей в год – за потраченные средства на лечение (расходы на себя и родных по оплате медицинских услуг, в том числе косметолога и стоматолога, ДМС) или обучение на себя и близких (оплата общеобразовательной государственной или частной школы, детского сада, художественной и музыкальной школы, курсов английского языка, ВУЗа, спортивной секции, курсы в автошколе)
  • До 52 000 рублей в год – при открытии ИИС (инвестиционный счет) и размещении на нем средств
  • До 15 600 рублей – при страховании жизни
  • До 15 600 рублей – за взносы в НПФ
  • За перечисление на благотворительность – сумма возврата не лимитирована. Размер вычета – 13% от суммы расходов (не более 25% от суммы годового дохода)
  • Торговля ЦБ – убытки прошлых лет (сумма вычета).

Кстати, в большинстве случаев налоговый вычет можно возвращать каждый год.

Кому доступны вычеты, и когда их нельзя получить?

Желающий получить налоговый вычет должен подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ и все требуемые документы по окончании календарного года.

Источник: https://EcoTonkosti.ru/chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-kak-ego-poluchit.html

Налоговые вычеты для физических лиц в 2018 году

Налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам РФ и выражающаяся либо в возврате части истраченных на определенные нужды средств (покупка жилья, оплата лечения, обучения и т.п.), либо в уменьшении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по определенным основаниям (продажа имущества, расчет НДФЛ ИП на ОСН).

Инженер Петров И.А. получил в 2018 году официальный доход в размере 600 000 руб. (налогооблагаемая база). С этих 600 000 руб. он заплатил подоходный налог в размере 78 000 руб. (600 000 руб. x 13%). В этом же году Петров И.А. заплатил за своё образование в институте 120 000 руб.

Истраченную на обучение сумму он может вернуть в виде социального налогового вычета.

Предельный размер соцвычета по затратам на свое обучение составляет 120 000 руб. Таким образом на руки Петров сможет вернуть 15 600 руб. (120 000 х 13%).

Петров в 2018 году продал однокомнатную квартиру, которая находилась в его собственности менее 3-х лет, за 4 000 000 руб.

С полученного дохода он должен уплатить подоходный налог в сумме 520 000 руб. (4 000 000 х 13%).

Уменьшить сумму данного платежа Петров может воспользовавшись налоговым вычетом в сумме средств, израсходованных на покупку квартиры (если есть подтверждающие документы), либо в размере 1 000 000 руб. (если документов, подтверждающих покупку нет, например, они были утеряны или отсутствовали вовсе).

Допустим, квартира получена по наследству и документы на покупку отсутствуют.

Интересно:  В какой день недели можно отдавать долги

Петров может уменьшить полученный от продажи доход, только на сумму налогового вычета в 1 000 000 руб. Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет, составит 390 000 руб. (4 000 000 – 1 000 000) х 13%.

Условия получения налогового вычета

Для получения налогового вычета необходимо:

  1. Быть налоговым резидентом РФ (пребывать на территории РФ более 183 дней в году);
  2. Получать доходы, с которых удерживается налог на доходы (НДФЛ) по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых аналогичной ставкой).

Не могут претендовать на получение налоговых вычетов:

  • Безработные граждане, не имеющие источников дохода кроме государственных пособий.
  • Индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) и не имеют других доходов по ставке 13%.
  • Нерезиденты РФ.

Виды налоговых вычетов

Ниже перечислены налоговые вычеты, которыми наиболее часто пользуются физические лица в повседневной жизни:

Налоговый вычет по расходам на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение позволяет вернуть до 13% от стоимости обучения. Вернуть деньги можно как за собственное обучение, так и за обучение своих детей, братьев и сестёр.

Более подробно про вычет на обучение.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Социальный налоговый вычет по расходам за лечение и приобретение медикаментов позволяет вернуть до 13% от их стоимости. Вернуть деньги можно как за собственное лечение, так и за лечение своих детей, родителей и супруга.

Более подробно про вычет за лечение.

Имущественный налоговый вычет

Делится на два вида: при покупке недвижимости и при ее продаже.

При продаже вычет позволяет уменьшить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет в связи с реализацией имущества.

При покупке недвижимости имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 260 000 рублей от расходов, понесенных при приобретении квартиры, строительстве дома или приобретении земельного участка.

Более подробно про имущественный вычет.

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется всем налогоплательщикам, у которых есть дети, причем, чем больше детей, тем больше размер налогового вычета.

Более подробно про стандартный вычет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/

Виды налоговых вычетов

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Существует нескольковидов налогового вычета в налоговом кодексе РФ:

  •  стандартные– ст.218 НК РФ;
  •  социальные– ст.219 НК РФ;
  •  имущественные – ст.220 НК РФ;

 Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчетную базу приисчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученныйдоход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен насумму налогового вычета.

 Оставшаяся после вычета сумма доходов называетсяналогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентамиРФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.

Граждане,освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам(6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

Стандартный налоговый вычет

 К стандартному налоговому вычету относится:

1) Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания,связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами поликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  •  участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний
  •  инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I,II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военнойслужбе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы ид.р.

2) Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  участникам боевых действий
  •  инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

3) Вычет на каждого ребенка в семье до 18 летпредоставляется родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которыхнаходится ребенок.

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно, до момента,когда доход последних, рассчитанный нарастающим итогом с начала налоговогопериода, превысит 280 тысяч рублей.

Данный вычет также распространяется надетей в возрасте старше от 18 лет до 24 лет, являющихся студентами дневногоочного отделения, аспирантами, ординаторами, курсантами или на детей инвалидов.

Самое Важное!

 Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей ивдов.

 С 1 января 2012 года сумма вычетов составляет:

  •  1 400 рублей напервого ребенка;
  •  1 400 рублей навторого ребенка;
  •  3 000 рублей натретьего и каждого последующего ребенка;
  •  3 000 рублей — накаждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет являетсяребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или IIгруппы.

Социальный налоговый вычет

1) Социальный вычет за обучение предоставляется родителямза обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года на очной форме обучения. В случаеесли учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет.

Согласно статьи 219Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет заобучение в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год.Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

 Установленная сумма налогового вычета в обоих случаях будет равна не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 В случае, если вы сами за себяполучаете социально налоговый вычет, то применимы все формы обучения (очная, заочная,вечерняя и т.д.),  а предельная сумманалогового вычета составит не более 120 000 рублей.

2) Социальный вычет за лечение предоставляется всумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде запрошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либодетям до 18 лет медицинскими организациями, либо индивидуальнымипредпринимателями, которые осуществляют медицинскую деятельность, а также состоимости медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств,утвержденных Правительством РФ. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговомпериоде. 

 В случае дорогостоящего лечения,перечень которого утверждается постановлением Правительства РФ в медицинскихорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскуюдеятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактическипроизведенных расходов, то есть без ограничений

Полезный Совет!

3)Социальный вычет за пожертвованиепредоставляется благотворительным организациям, социально ориентированным некоммерческим организациям, некоммерческиморганизациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физическойкультуры, образования и т.д. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но не более 25% от суммы дохода, полученного вналоговом периоде и подлежащего налогообложению.

4)Социальный вычет на финансирование будущейпенсии предоставляется налогоплательщику, осуществляющему отчисления подоговору в негосударственный фонд с целью финансирования своей пенсии и равенсумме фактических расходов на страховые взносы в налоговом периоде, но не более120 тысяч рублей.

Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, сидите у кого-то на шее или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

  • благотворительным организациям;
  • некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
  • религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На обучение

Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

Запросить вычет можно на:

  • собственное обучение любой формы;
  • обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
  • обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

  • в негосударственный пенсионный фонд;
  • в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
  • по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
  • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

  • на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет, на сумму не более 3 миллионов;
  • на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
  • на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Имущественные

Вы имеете право на налоговый вычет при:

  • продаже имущества;
  • покупке или строительстве жилья;
  • приобретении участка для застройки;
  • выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

При продаже недвижимости вас освободят от налогов на доход от сделки, если объект был у вас в собственности не менее пяти лет (для имущества, приобретённого до 1 января 2016 года, — до трёх).

Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

Профессиональные

Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:

  • индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
  • нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
  • граждане, оказывающие услуги по договору гражданско-правового характера;
  • авторы и изобретатели.

Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Для этого надо:

  • взять на работе справку по форме 2-НДФЛ;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • написать заявление;
  • подтвердить право на налоговый вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru.

Лайфхакер уже писал, как оформить имущественный налоговый вычет, для остальных ситуаций инструкция похожа.

Налог можно возвращать в течение трёх лет с события, которое даёт на это право.

Но не все вычеты переносятся на следующий год. Возврат налогов от имущественного вычета можно растянуть на годы, социальный налог — оформить только за тот год, в котором возникло право на его получение.

Источник: https://lifehacker.ru/nalogovye-vychety/

Налоговые вычеты

В соответствии с законодательством, определенные категории населения могут получить налоговые вычеты по НДФЛ. Что требуется для этой процедуры, мы расскажем в представленной статье.

Российское законодательство предусматривает широкий спектр льгот для населения. Их начисляют инвалидам, пенсионерам, семьям со статусом малообеспеченных и т. д. Помимо этого, в Налоговом кодексе присутствует ряд возможностей для получения социальной льготы.

Обратите Внимание!

Сюда относится непрямая льгота в виде натуральной или материальной помощи, а возврат заранее подсчитанной денежной суммы от расходов, понесенных в результате лечения, приобретения жилья, обучения и прочее. Получение налогового вычета характеризуется рядом определенных трудностей.

Поэтому для оперативного и гарантированного получения компенсации, которая полагается вам по закону, не будет лишним предварительно ознакомиться с некоторой информацией.

Что такое налоговый вычет?

Сам по себе, налоговый вычет по НДФЛ являет собой определенную сумму, уменьшающую цифру, которой надо уплатить налог.

Иногда понятие являет собой возврат некоторой части ранее перечисленной суммы в виде налога, совершенной в результате расходов на лечение, покупкой недвижимости.

Причем здесь необходимо помнить о том, что возвращается не вся расходованная ранее сумма, а часть суммы уплаченного ранее налога.

Кто имеет право на налоговые вычеты?

Получить право на начисление может любое физическое лицо, совершившее действия, позволяющие претендовать на получение возврата от государства. К таковым относятся следующие:

  • покупка или продажа квартиры, дома, комнаты;
  • приобретение или реализация земельного участка;
  • выплата процентов по ипотеке.

Кроме того, оформление льготы возможно при оплате собственного обучения, либо обучение в университете детей. Она предусматривается и при самостоятельном создании мероприятий благотворительного характера, после оплаты страхового или пенсионного взноса в соответствующий негосударственный фонд.

Возврат налога возможен в ситуации, когда гражданин добросовестно совершал налоговые отчисления, и в этом плане к нему нет никаких претензий. В общей сложности, это определенная сумма денежных средств, которую налогоплательщик отдавал государству.

Какие существуют виды налоговых вычетов?

Государственное законодательство выделяет следующие разновидности:

  • стандартный;
  • социальный налоговый вычет;
  • инвестиционный;
  • имущественный налоговый вычет;
  • профессиональный;
  • вычет при переносе убытков на будущий период, если они были понесены в результате сделок с ценными бумагами и прочими инструментами.

Ниже предлагаем ознакомиться с основными видами поподробнее.

Стандартный

Эта разновидность отличается тем, что имеет фиксированную сумму вне зависимости от величины дохода налогоплательщика. Предоставляется на протяжении каждого месяца. Как правило, предоставляется стандартный вычет в одной из двух ситуаций.

Первая предусматривает наличие у налогоплательщика детей, которые находятся на попечении. Вторая – когда гражданин официально зачислен к одной из льготных форм населения, облагаемых налогами.

К последним относятся узники концлагерей, инвалиды ВОВ, «чернобыльцы», военнослужащие, получившие инвалидность при несении службы и так далее.

Социальный

Получить социальный вычет можно в следующих ситуациях:

  • гражданин понес расходы, связанные с оплатой обучения детей, либо получения образования для себя;
  • расходы, понесенные в результате ухудшения собственного здоровья или самочувствия родственников;
  • проведение благотворительных мероприятий;
  • отчисления, переданные для дальнейшего получения пенсионных выплат.

Как правило, в сумме за образование и лечение вычет предоставляется объемом не более 120 тысяч рублей. В качестве исключения выступает дорогостоящее лечение, где требуется вычет на полную сумму.

Имущественный

В 2001 году вступал в официальную силу закон, согласно которому, покупатели новой недвижимости получают обратно определенную часть денег. Причем возврат совершается по ставке 13 процентов от стоимости жилья, не учитывая материнский капитал и прочие пособия. Оформление допускается в случаях, когда:

  • было проведено строительство собственного частного дома;
  • приобретена готовая квартира, либо земельный участок, отведенный под строительство;
  • собственность приобретена в ипотеку.

Источник: https://ProLgoty.com/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety

Налоговый вычет. Что это и как получить

Вы получаете финансовую поддержку, если покупаете жилье, учитесь, лечитесь или заводите детей. Эта поддержка называется налоговым вычетом, который позволит вернуть 13% от суммы, потраченной вами.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, которая делает меньше вашу официальную зарплату, чтобы вы платили меньший налог, а на руки получали больше. Либо вернули себе часть ранее уплаченного налога НДФЛ (налог на добавленную стоимость — 13% от зарплаты).

Налоговый вычет — это вычет не из вашего кармана, а для вас. Это деньги, которые вы получаете от государства.

Если вы трудоустроены, работодатель из вашей зарплаты отчисляет налог. Фактически его платите вы как налогоплательщик. Вычет позволят отчислять в казну меньше денег, а по факту получать больше за работу.

Надо разделять понятия «размер вычета» и «сумма налога к возврату». Размер вычета — это та сумма, на которую можно уменьшить доход. Сумма налога к возврату — то, сколько вам вернут денег из бюджета страны.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговый вычет может получить гражданин РФ, если получает облагаемый налогом доход. Это сотрудники организаций, которые официально устроены и с зарплаты которых налоговая получает 13%.

Также есть отдельные вычеты для индивидуальных предпринимателей, людей занимающихся частной практикой (юристы, врачи) и проводящих операции с ценными бумагами.

Категории россиян, которые не имеют права на вычет вычет:

  • Безработные, которые получают только пособие;
  • Индивидуальные предприниматели на УСН или ЕНВД.

Если вам не знакомы эти понятия, значит налоговый вычет вы точно получите.

Виды налогового вычета

Налоговый вычет бывает пяти видов: стандартный, социальный, инвестиционный, имущественный, профессиональный. Также можно получить вычет по операциям с ценными бумагами.

Теперь — о каждом по порядку.

Документы для вычета

По расходам на лечение и медикаменты По расходам на обучение
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ с работы;
  • Договор с местом, где проходило лечение;
  • Справка об оплате медуслуг;
  • Информацию об оплате;
  • Документы о родстве: свидетельство о рождении, браке (при оплате за родственников);
  • Справки из медучреждения, где указано, что пациенту за свой счет нужно приобрести дорогие лекарства;
  • Лицензия медучреждения;
  • Оригинал рецепта с назначенными лекарствами.
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ с работы;
  • Договор с учреждением, предоставляющим обучение;
  • Информацию об оплате.

Если оплата происходит за родственников, дополнительно нужны: справки, свидетельства, документы о родстве.

Максимальная сумма вычета на обучение — 50 000 рублей.

Инвестиционный налоговый вычет

Кто имеет право Документы для получения вычета
  • Проводил операции с ценными бумагами, в результате которых получил доход;
  • Пополнял свой инвестиционный счет;
  • Получал доход по операциям через инвестиционным счет.
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Документы на право данного вычета из графы слева.

Инвестиционный налоговый вычет можно получать в конце каждого года.

Профессиональный налоговый вычет

Категории доходов для данного вида вычета:

  • Доходы, полученные ИП;
  • Доходы лиц, занимающихся частной практикой (адвокаты, нотариусы);
  • Доходы от работ и услуг по гражданско-правовым договорам;
  • Вознаграждение авторов.

Вычет можно получить, подав декларации 3-НДФЛ в налоговую в конце налогового периода. Вместе с ней подаются документы, подтверждающие расходы по вычету.

Налоговые вычеты по операциям с ценными бумагами

При проведении операции с ценными бумагами в конце года расходы больше доходов. Этот отрицательный результат может быть учтен для расчета налога в следующих периодах.

Такой вычет предоставляется на основании формы 3-НДФЛ.

Документы, которые подтверждают убытки, нужно сохранить все время для расчета будущего налога.

Подведем итог

  1. Налоговый вычет — это сумма , которая делает меньше вашу официальную зарплату, чтобы вы платили меньший налог.
  2. Гражданин РФ может получить вычет, если с его дохода вычитается налог 13%.
  3. В России есть 6 видов вычетов.
  4. Сохраняйте все документы, подтверждающие ваши расходы.
  5. Получение вычета происходит через налоговую инспекцию.

Рубрики:

Источник: https://creditznatok.ru/article/lichnye-finansy/nalogovyj-vychet-chto-eto-i-kak-poluchit/

Что такое налоговый вычет

Кначалу страницы

Самоеглавное, что нужно знать о налоговыхвычетах — это то, что претендовать наних может гражданин Российской Федерации,который получает доходы, облагаемые поставке 13%.

Налоговыйвычет — это сумма, которая уменьшаетразмер дохода (так называемуюналогооблагаемую базу), с которогоуплачивается налог. В некоторых случаяхпод налоговым вычетом понимается возвратчасти ранее уплаченного налога на доходыфизического лица, например, в связи спокупкой квартиры, расходами на лечение,обучение и т.д

ВИДЫ

Налоговымкодексом предусмотрено пять группналоговых вычетов:

Стандартныеналоговые вычеты

(ст.218 НК РФ)

Социальныеналоговые вычеты

(ст.219 НК РФ)

Имущественныеналоговые вычеты

(ст.220 НК РФ)

Профессиональныеналоговые вычеты

(ст.221 НК РФ)

Налоговыевычеты при переносе на будущие периодыубытков от операций с ценными бумагамии операций с финансовыми инструментамисрочных сделок, обращающимися наорганизованном рынке

(ст.220.1 НК РФ)

Социальные налоговые вычеты Распечатать

Налоговымкодексом предусмотрено 5 видов социальныхналоговых вычетов:

Порасходам на благотворительность (п.1 ст. 219 НК РФ);

Порасходам на обучение (п.2 ст. 219 НК РФ);

Порасходам на лечение и приобретениемедикаментов (п.3 ст. 219 НК РФ);

Порасходам на негосударственное пенсионноеобеспечение, добровольное пенсионноестрахование и добровольное страхованиежизни» (п.4 ст. 219 НК РФ);

Порасходам на накопительную часть трудовойпенсии(п.5 ст. 219 НК РФ).

Виды стандартных налоговых вычетов

Однимиз стандартных налоговых вычетовявляется вычет на налогоплательщика,который предоставляется определённымфизическим лицам, например, «чернобыльцам»,инвалидам с детства, родителям и супругампогибших военнослужащих. Полный переченьфизических лиц, которые могут претендоватьна получение стандартного вычета, указанв пп.1, 2, 4 ст.218 НК РФ

Стандартныеналоговые вычеты:

вычетна налогоплательщика

Данныйвид стандартного налогового вычетапредоставляется 2 категориям физическихлиц, перечисленным в п.1 ст. 218 НК РФ.

вычетна ребенка (детей)

Вычетна ребенка (детей) предоставляется домесяца, в котором доход налогоплательщика,облагаемый по ставке 13% иисчисленный нарастающим итогом с началагода, превысил 350 000 рублей. Вычетотменяется с месяца, когда доходсотрудника превысил эту сумму.

Общая информация

Кначалу страницы

Правомна имущественные налоговые вычетыобладает налогоплательщик, которыйосуществлял определенные операции симуществом, в частности:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
  • выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Порядокпредоставления имущественных налоговыхвычетов установлен ст.220 НК РФ.

Что такое профессиональные налоговые вычеты

Кначалу страницы

Пообщему правилу, профессиональныеналоговые вычеты предоставляются всумме фактически произведенных идокументально подтвержденных расходов.Однако в исключительных случаях, вместоучета фактически произведенных расходов,индивидуальные предприниматели могутполучить вычет в размере 20% от общейсуммы полученного ими дохода.

Вотношении авторских вознагражденийили вознаграждений за создание, исполнениеили иное использование произведенийнауки, литературы и искусства, а такжевознаграждений, выплачиваемых авторамоткрытий, изобретений и промышленныхобразцов, при отсутствии документальноподтвержденных расходов, полученныйими доход может быть уменьшен на нормативзатрат (в процентах к сумме исчисленногодохода) – см.п. 3 ст. 221 НК РФ.

Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок Распечатать

Достаточночасто у лиц, совершающих операции сценными бумагами и финансовымиинструментами срочных сделок (ФИСС) поитогам года сумма расходов превышаетвеличину доходов от такой деятельности.

Получившийсяотрицательный финансовый результатможет быть учтен налогоплательщикомкак при расчете налога в текущем периоде(в случае, если по иным операциям полученаприбыль), либо (если в текущем годуналогооблагаемый доход по иным операциямотсутствует) получившийся убыток можетбыть перенесен на последующие годы ст.220.1 НК РФ.

Приэтом необходимо помнить о следующихограничениях:

  • не допускается перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке;
  • убыток учитывается при расчете налога по соответствующим видам операций.
  • убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
  • убыток, полученный по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Источник: https://StudFiles.net/preview/6022569/

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как его можно получить?

Понятие «налоговый вычет» и все, что с ним связано

Время чтения: 6 минут

Налоговый вычет составляет 13%

Налоговый или имущественный вычет — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Существуют вычеты не только на приобретение квартиры или дома, но в этой статье мы поговорим именно о них.

Вокруг средств, которые государство отдает обратно собственникам недвижимости, роится множество слухов и догадок.

Одни люди искренне считают, что лично президент им обязан компенсировать стоимость квартиры в размере 260 000 рублей. Другие, не вдаваясь в подробности процедуры, полагают, что им заплатят сразу 2 миллиона.

Однако, прежде, чем требовать с государства деньги, следует разобраться, в каких случаях и кому компенсация полагается.

Для кого предназначен и для кого не предназначен налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры доступен гражданам, которые регулярно платят налоги

Государство готово возместить налог при покупке недвижимости резидентам РФ, которые получают регулярный доход и платят налоги.

Имущественный вычет можно получить при покупке жилья как на первичном, так и вторичном рынке. «В зачет» идет любая недвижимость: жилой дом, квартира, комната, дача, садовый домик, земельный участок, а также доля какого-либо имущества. Государство также может компенсировать часть % от погашения ипотечного кредита и стоимость отделки помещения.

Когда купленная недвижимость оформляется на нескольких собственников, налоговый вычет делится на всех, согласно их долям. Так, например, если супруги владеют жильем 50/50, то и сумма вычета будет разделена между ними пополам.

Самое Важное!

Можно также написать заявление, чтобы доли были перераспределены. Например, жене досталось 70% суммы, а мужу 30%. Возможно, такая схема расчета скоро уйдет в прошлое. Минфин предлагает в полном объеме выдавать налоговый вычет каждому собственнику доли в квартире или доме.

Но пока действует старая схема, а новая находится в подвешенном состоянии.

Налоговый вычет не предназначен для:

  • Студентов
  • Военных
  • Не резидентов РФ
  • Сирот до 24 лет
  • Лиц, которые зарабатывают на жизнь народными промыслами

Также в выплате имущественного вычета государство может отказать в случаях, когда сделка купли-продажи оформляется между взаимозависимыми личностями (родственниками или начальником и подчиненным, например), производится с учетом средств материнского капитала или за счет работодателя.

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры

Получить налоговый вычет можно по месту работы или через налоговую службу

1. По месту работы. Если говорить очень утрированно, то в течение года человек просто получает официальную зарплату на 13% больше, чем раньше. Предприятия охотно выплачивают сотрудникам компенсации, поскольку сами не несут дополнительных расходов.

Для того, чтобы оформить имущественный вычет по месту работы, бухгалтерия попросит предоставить постановление из налоговой инспекции. Для его получения нужно съездить в налоговую и написать заявление. О перечне дополнительных документов лучше узнать там же.

Если человек трудоустроен в нескольких местах одновременно, то вычет предоставляется только одним предприятием.

2. Через налоговую службу. Она вернет уже уплаченный подоходный налог, если в конце года подать декларацию о доходах и написать соответствующее заявление. Важно, чтобы в этом году все налоги были полностью уплачены. Служба будет рассматривать вопрос в течение, максимум, 3 месяцев, после чего, в случае положительного решения, направит средства на указанный гражданином счет.

Если человек работает в нескольких местах одновременно, то налоговая служба при подсчете компенсации, учитывает налоги, поступившие от всех работодателей. Сумма выплат при этом растет.

После оформления налогового вычета собственник может смело продавать недвижимость (если есть такая необходимость). Однажды запущенный механизм по выплате средств уже не остановится.

Ведь продажа жилья ни в кой мере не отменяет факта его приобретения.

Налоговый вычет от государства получить можно и нужно, пока сохраняется такая возможность. В Испании, например, аналогичная система не продержалась и года. Власти быстро свернули ее в рамках пакета антикризисных мер.

В России налоговый вычет до сих пор существует, и для этой процедуры даже не требуется большого количества документов. Мы специально не приводим в этом материале их список, потому что в налоговой службе какие-то бумаги могут запросить, а какие-то нет.

Приведенный в статье перечень был бы очень приблизительным. Уточнить список лучше в налоговой инспекции по месту регистрации.

Источник: https://spbguru.ru/advice/407-chto-takoe-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-i-kak-ego-mozhno-poluchit

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *