Дивиденд что это

Содержание статьи:

Дивиденды: суть, порядок выплаты и налогообложения

Дивиденд что это

Впереди лето — сезон, на который приходится большая часть дат закрытия реестров по выплате дивидендов. Кто-то рассматривает дивиденды как приятное дополнение к заработку на росте курса.

Кто-то строит целые стратегии по дивидендным бумагам, фиксируя моменты роста цены и падения.

О том, что такое дивиденды, как найти дивидендные бумаги, когда лучше покупать акции и о нюансах налогообложения дивидендов читайте дальше.

Что такое дивиденды

Дивиденды — это один из источников дохода акционера компании, который представляет собой возврат за счет чистой прибыли акционерного общества по результатам его работы.

Проще говоря, это распределение чистой прибыли между всеми акционерами в пропорции, равной доли владения.

Как показывает практика, финансовый результат в соответствии с бухгалтерским учетом подбивается ежеквартально, но выплаты дивидендов проводятся по закрытию годовой отчетности (реже раз в 6 месяцев). Это связано с трудоемкостью данной процедуры и сезонностью работы компаний.

Решение о том, какая сумма будет выплачена собственникам акций и будет ли она выплачена вообще, принимается общим собранием акционеров.

Обратите Внимание!

В праве собрания принять решение об отказе в выплате дивидендов, оставив их в качестве нераспределенной прибыли или реинвестировав.

В случае одобрения выплат осуществляются они исключительно в безналичной форме разово или долями в течение фиксированного промежутка времени.

Порядок выплаты дивидендов:

  • В первую очередь выплачиваются дивиденды по привилегированным акциям (бумагам, которые не дают владельцу права принимать решения на собрании). Сумма дивидендов по привилегированным акциям должна быть определена в уставе компании. В случае убытка дивиденды по привилегированным акциям могут не выплачиваться (выплата возможна только в случае наличия специального фонда).
  • Во вторую очередь распределяется прибыль между владельцами простых акций.

Порядок выплаты дивидендов собственникам акций определяется Федеральным законом «Об акционерных обществах». Выплата осуществляется через депозитарную систему или непосредственно акционерам (определяется самим собранием акционеров). Срок выплаты — не позднее 25-ти дней с момента даты закрытия реестра под выплату дивидендов.

Какие компании платят дивиденды

Далеко не все компании стремятся выплачивать дивиденды.

С одной стороны, это должно было бы сделать акции более привлекательными для инвесторов, но, как показывает практика, инвесторы момент выплаты дивидендов используют исключительно в спекулятивных целях.

Чтобы получить выплату, нужно быть собственником акций на момент фиксации (закрытия) реестра. Но инвесторы покупают бумагу еще в момент утверждения компанией размера дивидендов, тем самым искусственно завышая ее цену.

Размер дивидендов может определяться, исходя из следующих критериев:

  • Стабильность уровня выплат. Компания может использовать дивиденды как инструмент привлечения внимания инвесторов. Чаще всего компании предпочитают делать стабильный уровень выплат независимо от размера чистой прибыли, чтобы избежать резкого колебания котировок бумаг. При долгой истории дивидендных платежей их резкое сокращение или отказ в выплате может говорить о потенциальных проблемах компании.
  • Целевой коэффициент. Компания старается поддерживать определенное долгосрочное отношение суммы выплат к доходу, при этом соотнося (балансируя) его с размером предыдущих выплат.
  • Анализ необходимых инвестиций. Компания оценивает оптимальные объемы необходимого реинвестирования в капитальные вложения и развитие, после чего направляет остаток чистой прибыли на дивиденды.

Стартапы и быстрорастущие компании предпочитают всю прибыль направлять на операционную деятельность, то есть на развитие, делая ставку на потенциальный рост стоимости акций. Крупные корпорации с относительно стабильным положением на фондовом рынке стараются поддерживать имидж и лояльность миноритарных акционеров, потому регулярно распределяют часть прибыли.

Как найти компании выплачивающие дивиденды

Самые оптимальные с точки зрения доходности и стабильности выплат — пожалуй ценные бумаги компаний добывающих секторов. Найти компании, которые выплачивают дивиденды (включая историю, суммы и периодичность выплат) можно на следующих ресурсах:

  • pammap.ru/kalendar-dividendov/ . Календарь дивидендов на этом сайте. Делал календарь для себя. Данные о дивидендах предоставляет финансовая группа «ДОХОДЪ» ,  дополнительно в календарь дивидендов добавил ссылки на различные ресурсы, включая официальные сайты компаний и добавил фильтр, для быстрого поиска и возможность сортировки по любому выбранному полю.
  • investing.com/stock-screener/. Удобный скринер известного ресурса. Для составления списка нужно добавить фильтр «Дивиденды» и в списке компаний перейти во вкладку «Финансовые показатели».
  • smart-lab.ru/q/shares_fundamental/. В верхней панели в фильтре «Сравнение компаний по показателю» выбираем фильтр «Дивидендная доходность».
  • stocks.investfunds.ru/dividends/. Ресурс, который позволяет отслеживать не только сумму дивидендов, но и дату закрытия реестров.

Информация по сумме дивидендов на разных ресурсах может отличаться, но она позволяет представить общую картину. А точные данные можно получить непосредственно на сайтах корпораций.

Где купить дивидендные акции и когда

Купить акции компаний, готовых поделиться дивидендами, можно с помощью брокеров, открыв индивидуальный инвестиционный счет (для возможности налоговой компенсации).

Есть и другой вариант: стать участником ПИФов, которые инвестируют в ценные бумаги компаний, выплачивающих дивиденды.

В регламенте управляющих компаний предусмотрено, что пайщик получает не только доход от роста стоимости акций, но и распределяемую акционерным обществом чистую прибыль.

Тем, кто хочет купить бумагу перед фиксацией реестра и тут же её продать, следует учесть два момента:

  1. Режим расчетов на Московской бирже Т+2. Это означает, что фактический расчет по сделке происходит через 2 дня после даты соглашения. Чтобы попасть в реестр, нужно купить акции минимум за 2 дня до фиксации и конечно же учесть выходные дни.
  2. Дивидендный гэп. Возникает на следующий день после закрытия реестра: цена акции падает в среднем на сумму дивидендов. Природа падения цены в том, что цена акции определяется капитализацией компании. И выплата чистой прибыли эту самую капитализацию снижает, вследствие чего падает и цена бумаги. Потому краткосрочная покупка бумаги нецелесообразна.

Есть две ориентировочные даты, когда можно покупать дивидендные акции с горизонтом удержания 3-6 месяцев:

  • момент публикации годовой отчетности, когда можно ориентировочно понять процент выплат (обычно январь — март);
  • рекомендация Совета директоров собранию акционеров, то есть момент приблизительного принятия решения о выплате.

Дивиденды и налогообложение

Выплаты дивидендов для физических лиц облагаются налогом по ставке 13%, который взимает сама компания.

Иными словами, деньги на брокерский счет инвестор получает уже за вычетом 13% при условии, что компания является налоговым резидентом. В противном случае обязанность подать декларацию лежит на совести инвестора.

Компенсация НДФЛ в виде налогового вычета невозможна, налогооблагаемой базой будет величина выплаченных дивидендов.

Вывод. Можно ли заработать на дивидендах? В принципе, можно, если подходить к этому с профессиональной точки зрения, а не рассчитывать на то, что эти деньги «свалятся с неба по решению акционеров».

Самое Важное!

Дивидендные стратегии чаще всего рассчитаны на длительность в несколько месяцев и будут выгодны тем, кто инвестирует в акции на долгосрок.

Альтернативой дивидендным акциям могут быть фьючерсы на этот же самый актив, защищающие от дивидендного гэпа.

Источник: https://pammap.ru/dividendy/

Доход акционеров – что такое дивиденды простыми словами?

Ранее мы выяснили, что дивиденды – это один из источников дохода акционера. Теперь разберемся подробнее.

Дивиденды – это выплаты, которые получают акционеры за счет чистой прибыли АО по результатам работы общества и в зависимости от количества и видов принадлежащих им акций.

Когда и как принимается решение?

Акционерное общество может платить дивиденды по результатам своей работы.

Они подводятся по данным бухгалтерского учета ежеквартально – за первый квартал финансового года, за полугодие, 9 месяцев и год.

На практике выплаты дивидендов производятся, как правило, по итогам работы за год.

Это связано с трудоемкой процедурой перечисления выплат акционерам и с сезонными факторами работы организаций, которые могут повлиять на финансовый результат.

Итак, источник дивидендов – это прибыль общества от хозяйственной деятельности, а форма выплат – денежные средства.

Возможна выплата имуществом компании в случае, если такой способ предусмотрен уставом.

Решение выплатить дивиденды принимает самый главный орган акционерного общества – общее собрание акционеров.

В нем прописывают в обязательном порядке:

  • сумму;
  • форму выплаты, а если выплата будет не деньгами, то дополнительно устанавливается порядок расчета с акционерами;
  • дату, на которую фиксируется состав акционеров – именно эти лица получат доход.

Но мы забежали вперед – сначала совет директоров определяет рекомендуемый размер платежа и дату, на которую определяется перечень акционеров – получателей дивидендов. 

После этого совет директоров собирает общее собрание и уже там владельцы акций общества решат, что сделать с прибылью, направить на развитие АО или выплатить ее полностью или частично.

Дивидендная доходность

Характерная черта фондового рынка России – стабильные, но сравнительно небольшие дивидендные выплаты по акциям крупнейших компаний и низкая доходность АО второго, третьего эшелонов.

Дивидендная доходность акций (англ. dividend yield) — отношение размера дивидендов за год на одну акцию к рыночной цене акции, выражается в процентах.

Доходность по дивидендам отечественных компаний, так называемых «голубых фишек», составляет около 5-10%. Например, при средней стоимости акций ПАО «Газпром» в 150 рублей ежегодные выплаты акционерам составляют 7-8 рублей или около 5%.

Полезный Совет!

Нередко платежи вовсе отсутствуют. Компании, получая прибыль, вкладывают ее снова в бизнес.

Вложения направляются на:

  • совершенствование технологии;
  • закупку оборудования;
  • расширение объемов производства.

Такие инвестиции обеспечивают быструю окупаемость вложенных средств и развитие бизнеса. В результате происходит увеличение курсовой стоимости акций.

Когда ждать выплат?

Срок для перечисления денежных средств ограничен законом и составляет всего 25 рабочих дней от даты, на которую определен круг получателей дохода.

Если выплата производится профессиональному участнику рынка, который действует в интересах конечного собственника ценной бумаги, то она подлежит исполнению в течение 10 рабочих дней.

Заметим, что доход от дивидендов, как правило, не является основным для акционеров потому, что для его получения нужно обычно ждать целый год.

Интересно:  Что такое рекласс

Другое дело – доход от курсовых разниц.

Действительно, для начинающего инвестора основная задача –  а рост их рыночной стоимости по истечении определенного времени.

Доходность акции при изменении ее курсовой стоимости может в несколько раз превышать доходность от выплат акционерам.

С другой стороны, изменение курсовой стоимости может быть отрицательным и тогда инвестор получит убыток.

Дополнительно ознакомьтесь с кратким видео о понятии дивиденды, что это такое простыми словами:

Источник: https://profin.top/instrumenty/aktsii/poluchaem-dividendy.html

Что такое дивиденды по акциям и как их получить

Один из факторов доходности, на который рассчитывают инвесторы, покупая акции на фондовом рынке, помимо роста курсовой стоимости ценных бумаг — это дивиденды по акциям.

Акция, по сути, является частью действующего бизнеса, который зарабатывает определенную прибыль. Инвестор, приобретающий акции, становится совладельцем этого бизнеса и имеет право на получение части этой прибыли.

И все же, что необходимо сделать, чтобы гарантированно получить дивиденды?

Какие акции покупать чтобы получить дивиденды

Акции делятся на обыкновенные и привилегированные. Обыкновенные служат непосредственно для владения компанией, получения дивидендов и участия в аниях акционеров.

Привилегированные акции лишены возможности участия в аниях, но зато они имеют приоритет в выплатах дивидендов по акциям. Например, если компания испытывает финансовые трудности, то владельцы таких акций гарантированно получат дивидендные начисления, в то время как обычные акционеры не получат ничего.

Дивиденды по акциям

Но на самом деле, если конкретно говорить про дивиденды по обыкновенным акциям и дивиденды по привилегированным акциям, ситуация становится весьма относительной. Фокус в том, что акционерное общество вправе решать, выплачивать или не выплачивать по обычным бумагам и «префам» начисления.

Все это очень персонально для каждой организации. Это даже не зависит от прибыльности или финансового состояния компании. Единственный показатель, как и в торговле на рынке – это статистика. Покупать акции под дивиденды стоит только в том случае, если компания стабильно выплачивает их на протяжении долгих лет.

Как говорится, имидж – все.

Обратите Внимание!

К тому же, на биржах вроде NASDAQ, NYSE, XETRA… вы встретите только обыкновенные акции. Если компания выплачивает дивиденды, то неважно в каком порядке от привилегированных вы их получите, ведь тут разница во времени идет всего в неделю.

Не учитываются в выплатах дивидендов следующие акции:

  • Акции, которые еще не выставляли на продажу.
  • Акции, находящиеся на собственном балансе акционерного общества.

В начале становления ММВБ, некоторые компании практиковали выплату дивидендов не чистыми денежными средствами, а собственными акциями. Сегодня это практикуется крайне редко, как на отечественной бирже, так и на иностранных.

Российский рынок никогда не блистал высокими дивидендами, в отличии, например, от рынка США. В целом доходности по большинству «голубых» фишек не превышают 1-5 % годовых. Но существуют и аутсайдеры, которые готовы выплачивать своим совладельцам достойные проценты от 7 до 20 % в год.

Если говорить о конкретных примерах, стоит отметить ценные бумаги «Сургут-Нефтегаза», «Лукойла», «МТС», «Норильского Никеля». Но это только те бумаги, которые находятся «на слуху» и стабильно делятся своим доходом. В целом на отечественном рынке находится около 15-30 бумаг, которые могут быть интересны инвесторам.

Выплаты дивидендов по акциям

Дивиденды – это очень крупные платежи, а значит, они происходят не в один день. Процесс перечисления прибыли акционерам компании можно разделить на несколько значимых этапов.

  • Declaration date. Сначала происходит объявление о дате и объемах выплаты.
  • Date of record. Затем закрывается реестр акционеров компании. Рассчитывать на дивиденды может только тот, кто числится в этом реестре на этот день. При этом даже если акционер продаст акции на следующий день, дивиденды все равно будут ему перечислены.
  • Payment date. Наконец, происходит перечисление средств на счета акционеров. Обычно это происходит в течение месяца после того, как реестр закроется.

Как получить дивиденды по акциям

Как получить дивиденды

Допустим, вы решили приобрести акции за день до выплат дивидендов, но в назначенное время дивиденды не были начислены, почему? Здесь тоже присутствуют свои подводные камни.

Связано это с тем, что на отечественном рынке несколько лет назад был принят международный режим поставки Т+2. Работает это следующим образом.

Покупая акцию сегодня, ваша учетная запись в реестре акционеров появится только через два – три дня.

Начисления дивидендов компании производят согласно отчету, который формируется на так называемую «дату отсечки» или «закрытие реестра». Все владельцы акций, которые есть в реестре акционеров на момент «даты отсечки» – получат дивиденды.

Тонкость заключается в том, что из-за режима Т+2 акцию необходимо купить за два дня перед датой «отсечки», а лучше три или четыре, чтобы ваши данные были внесены в список акционеров в реестре.

Сумму, причитающуюся держателю акций, брокер начисляет на его торговый счет в течение 30 дней.

Акционеру для получения положенных ему денег ничего делать не нужно: информация обо всех акционерах и номерах их счетов в компании есть, а значит, им просто нужно дождаться, когда денежные средства поступят на их счет.

Полезные статьи:

Сумма дивидендов зависит не только от количества, но и от вида акций, которыми владеет акционер. Допустим, компанией выпущено в оборот 100 000 акций, в том числе 10000 привилегированных и 90000 обычных. Чистая прибыль, поступающая в распоряжение компании, составляет 1 млрд.

долларов, совет директоров одобрил лишь 200 млн на выплаты по дивидендам.Для привилегированных акций установлен фиксированный платеж в 2200 долларов на каждую акцию. Значит, их владельцам необходимо выплатить 22 млн. долларов. Оставшаяся после этого сумма составляет 178 млн. долларов.

Самое Важное!

Эту сумму нужно распределить на оставшиеся 90000 акций, то есть на каждую акцию дивиденды равны 1977 доллара.

Налоги

Дополнительно стоит помнить о том, что, как и любые формы дохода, государство облагает дивиденды налогом.  До 1 января 2015 года размер их составлял 9%. На текущий момент он закреплен в привычных 13%. Брокер, являясь налоговым агентом, автоматически очищает дивиденды от этого налога.

Итог

Заработок на дивидендах, безусловно, не является основным для инвесторов. Даже консервативная стратегия сможет показать прибыль выше, чем дивидендные вознаграждения. Тем не менее, если выбирать между банковским депозитом и инвестициями в реальный сектор экономики, акции безусловно выигрывают. Дивидендная стратегия инвестиций в акции является хорошим помощником в стабильной прибыли.

Инвестируя в акции, вы становитесь собственником, и даже если предприятие, в которое вы инвестировали, станет терять в рыночной стоимости, всегда остается возможность получать те самые дивиденды. А если представить такую ситуацию, что бумаги будут расти – прибыль в разы превысит консервативные банковские вклады.

Богатые инвесторы понимают, что доллар и есть доллар, а не просто процент от суммы. Поэтому, если акции выросли на 22% – это хорошо, но получение еще 3-4% в виде дивидендов –реальная дополнительная прибыль.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter, и мы её обязательно исправим! Огромное спасибо вам за помощь, это очень важно для нас и наших читателей!

Источник: https://equity.today/dividendy-po-akciyam.html

Что такое дивиденды

Дивиденды – это часть прибыли, которую акционеры (собственники акций) получают по итогам финансового года по решению собрания акционеров в размере, не выше предложенного советом директоров общества.

Лица, владеющие обыкновенными акциями, могут принимать участие в общем собрании акционеров и могут получать дивиденды.

Владельцы привилегированных акций не принимают участия в общем собрании, но получают фиксированный дивиденд и ликвидационную стоимость в случае ликвидации компании.

Дивиденды можно получить как по обыкновенным, так и по привилегированным акциям.

Порядок выплаты дивидендов

Количество, номинальная стоимость, категории и типы акций общества определяются уставом общества. Доля привилегированных акций не может составлять более 25% от всего уставного капитала общества.

Сам порядок выплаты и размер выплачиваемых дивидендов определяются общим собранием акционеров. Выплата может и не состоятся, если акционеры путем ания решат, что лучше полученную прибыль реинвестировать.

Размер дивидендов напрямую зависит от результата деятельности компании, от чистой прибыли, полученной после уплаты всех налогов и отраженной в годовой бухгалтерской отчётности.

По законодательству РФ дивиденды можно выплачивать и в середине года по итогам квартала, шести или девяти месяцев деятельности. Но на практике такой порядок не встречается. Наоборот, часто акционеры на собрании отказываются от распределения прибыли, образуя специальные фонды или реинвестируя прибыль на дальнейшую деятельность с целью повышения конкурентоспособности.

Некоторые компании выплачивают стабильно дивиденды из года в год. При покупке таких акции инвестиция похожа на вклад с капитализацией процентов. Многие инвесторы недооценивают дивиденды. В этой статье написано куда еще можно вложить деньги, кроме акций с дивидендами.

Дивиденды нельзя выплачивать и общество на собрании такое решение не примет, если:

  1. Не оплачен полностью уставный капитал общества;
  2. Не выкуплены все акции в соответствии с требованием акционеров;
  3. На момент принятия этого решения общество соответствует признакам несостоятельности (банкротства) или оно станет отвечать этим признакам после уплаты дивидендов. Признаки утверждены Федеральным законом № 127 – ФЗ от 26.10.2002г.;
  4. На момент принятия этого решения стоимость всех чистых активов общества не превышает уставного капитала общества, резервного фонда и разницы между ликвидационной и номинальной стоимостью размещённых привилегированных акций.

То есть выплата дивидендов не будет производиться, если на момент выплаты положение общества ухудшилось и соответствует вышеприведённым признакам, даже если собранием такое решение уже принято.

Налог на дивиденды

Дивиденды – это доход, все доходы подлежат налогообложению

Источник: http://predp.com/invest/fond/chto-takoe-dividendy.html

Дивиденды — что такое простыми словами

В этой статье мы поговорим о таком понятие в мире ценных бумаг, как — «дивиденды». Узнаем, что это такое, как их получать и сколько можно на этом заработать. Статья написана простыми словами и ориентирована на начинающих инверторов.

1. Что такое дивиденды простыми словами

Дивиденды (от англ. «dividend») — это выплаты некоего процента от прибыли компании на каждую акцию эмитента их держателям.

Сколько денег потратить на выплату дивидендов определяется на общегодовом собрании акционеров компании. Чаще всего выплаты происходят один раз в год.

Поскольку дивиденды выплачиваются на каждую акцию, то чем больше их количество, тем больше будет прибыль в абсолютном выражении.

Размер выплаты определяется на собрании акционеров, где может присутствовать любой у кого есть акции. Даже, если это будет всего одна акция.

Собрание акционеров далеко не всегда принимают решения выплачивать дивиденды. Совместным решением могут решать, что все деньги надо реинвестировать в развитие компании. Плюс к тому же далеко не все годы у компаний бывают прибыльными. Если фирма работала в убыток, то естественно выплачивать ничего не станут за этот год.

Полезный Совет!
Таблица с дивидендами на 2017 год российских компаний Таблица с дивидендами на 2018 год российских компаний

Годовая дивидендная доходность измеряется в процентах. Поэтому порой 5$ по одной акции выгоднее, чем 10$ по другой.

Такой случай может быть, если акция «А» стоит 100$ и выплачивает по 5$ на акцию, что составляет — 5%. Другая акция «Б» стоит 300$ и выплачивает 10$ на одну акцию, что составляет — 3%.

Таким образом, в процентном соотношение дивиденды компании «А» выгоднее, чем «Б» почти в два раза.

2. Как получить дивиденды частному лицу

Чтобы получить дивиденды за предыдущий год нужно владеть акций на момент закрытия реестра. Дата его закрытия объявляется заранее и всем известна.

Вы можете владеть акцией хоть один день на момент закрытия реестра и все равно получить дивиденды за предыдущий год. То есть срок владения акций ничего не значит в этом случае.

Выплачиваются дивиденды в одно из двух мест:

  • На личный счет в банке;
  • На брокерский счет;

Чтобы купить акции необходимо зарегистрироваться в брокерской компании. Рекомендую работать со следующими крупными брокерами:

У них самые лучшие торговые условия. Кстати, здесь же можно открыть удобный для себя счет ИИС, который позволяет получать налоговые вычеты с суммы пополнения.

3. Как часто платят дивиденды

Обычно в России дивиденды платятся один раз в год. Традиционно закрытие реестра происходит в период с апреля по июль (но у некоторых акций может быть и другое время). Это означает, что те, у кого были акции на момент закрытия реестра получат дивидендную прибыль. Перед самым закрытием реестра акции зачастую показывают положительную динамику.

По закону дивиденды можно выплачивать и чаще. Например, раз в квартал. Редко, но бывают дополнительные выплаты дивидендов. Например, так поступали компании Лукойл, Роснефть, Северсталь.

Выплата дивидендов по закону должна происходить не позднее 60 дней с даты объявления о выплатах.

Те инвесторы, которые надеются попасть в реестр, а на следующий день продать акции и сделать профит на ровном месте — сильно ошибаются. Акция откроется гэпом вниз ровно на размер дивидендов. Обычно этот гэп называют дивидендным разрывов.

Например, если акция стоила на закрытии 214 рублей, дивиденды по ней 12 рублей, то, скорее всего, открытие будет в районе 202-203 рубля.

4. Можно ли жить на дивиденды

Теоритичеки можно жить на дивиденды, но для этого надо иметь солидный капитал в акциях. Плюс к тому же это довольно рискованно. Выплаты по дивидендам могут в какой-то год могут не выплачивать или даже несколько лет подряд. Все зависит от успешности бизнеса и решения на собрании акционеров.

Как и с любой прибыли, с дивидендов платится налог на прибыль. Для частных лиц сумма на налоги удерживается автоматически. Выплаты идут уже за вычетом налогов.

Чтобы жить на дивиденды нужно инвестировать деньги в акции, которые платят большие дивиденды. Чтобы найти такие акции надо изучить историю компании за несколько лет. Посмотреть какие были выплаты в последние года. Как правило, компании, которые щедро платят придерживаются и дальше такой политики.

Обратите Внимание!

Как я уже отметил выше, чаще всего солидные дивиденды платят акции нефтегазовых компаний (Газпром, Лукойл, СургутНефтегаз, Татнефть, Новатэк). Также часто хорошие дивиденды платят металлурги (ГМК Норникель, Северсталь, НМЛК). Но ситуация каждый год изменяется. Возможно, что в следующем году солидные выплаты по дивидендам покажут уже другие отрасли экономики.

Рекомендую к прочтению следующие статьи:

Смотрите также видео про дивиденды по акциям:

Источник: https://vsdelke.ru/ekonterminy/dividendy-chto-takoe.html

Что такое дивиденды простыми словами?

Чтобы зарабатывать на фондовом рынке, нужно обладать знаниями принципов его работы, а также ознакомиться с теоретической базой. Одним из главных понятий, которыми оперируют акционеры, являются дивиденды.

Что такое дивиденды?

Дивиденды представляют собой часть прибыли организации, которая распределяется между акционерами пропорционально количеству и согласно виду акций, находящихся во владении акционеров.

Дивиденды простыми словами — это выплаты акционерам компании из чистой прибыли данной организации. Размер выплаты отдельно взятому акционеру зависит от суммы акций, которыми он владеет, а также от того, привилегированные это акции или обыкновенные.

 Таким образом, дивиденды являются источником дохода акционеров. Понятие дивидендов применяется в акционерных обществах (АО), когда дело касается выплаты доходов.

Кроме того, распределение прибыли в виде дивидендов осуществляется и в обществах с ограниченной ответственностью (ООО).

Следует отметить, что дивидендами не считаются:

  • выплаты некоммерческой организации, направленные на осуществление деятельности, не связанной с предпринимательством;
  • выплаты при ликвидации, не превышающие взноса акционера в уставный капитал компании.

Важно: пишется слово дивиденды с двумя буквами «и», так как происходит от латинского слова dividendum — нечто, подлежащее разделу.

Виды

Дивиденды принято классифицировать по следующим признакам:

  • по периодичности выплат:
    • годовые;
    • полугодовые;
    • квартальные.
  • по способу выплат:
    • в денежной форме — традиционный способ;
    • в виде имущества компании — данный способ должен быть предусмотрен Уставом организации.
  • по виду акций:
    • обыкновенные — условия выплат определяются советом директоров компании;
    • привилегированные — размер выплат закрепляется Уставом организации, привилегированные акции имеют преимущество в очередности получения дохода перед обыкновенными.
  • по размеру выплат:
    • частичные — выплачиваются поэтапно в течение установленного периода времени;
    • полные — единовременная выплата.

Размер

Размер дивидендов зависит от размера прибыли АО или ООО, а также от дивидендной политики компании. Прибыль может быть направлена на выплату дивидендов, а может быть реинвестирована в бизнес с целью повышения объемов производства, для закупки оборудования и т.д.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Обычно часть прибыли используется для выплаты дивидендов, а часть — для реинвестиций. В каких долях будет распределяться доход, решает собрание акционеров. При этом рекомендации по размеру дивидендов устанавливаются советом директоров, и собрание акционеров не имеет права превысить рекомендованный размер.

Что касается конкретных цифр, то доходность по дивидендам крупных российских компаний составляет в среднем 5-10%. Это значит, что, имея одну акцию стоимостью в 100 рублей, акционер получит годовые дивиденды на сумму от 5 до 10 рублей.

Сроки выплат

Законом определяются разные сроки выплат дивидендов для акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью.

В случае с ООО они могут быть прописаны в Уставе компании или определены решением собрания участников общества. При этом Уставом и решением собрания может быть не установлена конкретная дата выплаты.

В этом случае дивиденды должны быть выплачены участникам не позднее чем через 60 дней с момента принятия такого решения.

Что касается АО, то срок выдачи дивидендов отсчитывается от даты, на которую определен состав акционеров, и ограничен:

  • 10 рабочими днями, чтобы выдать дивиденды по акциям держателям и доверительным управляющим;
  • 25 рабочими днями для выплаты иным акционерам.

Согласно закону, АО может не выплачивать дивиденды в следующих ситуациях:

  • если на день выплаты общество является банкротом или станет им после выплаты дивидендов;
  • если на день выплаты сумма уставного капитала и резервного фонда АО превышает стоимость его чистых активов, а также если ликвидационная стоимость размещенных привилегированных акций превышает их номинальную стоимость.

Налогообложение

Налогом на дивиденды облагаются физические и юридические лица. Ставка данного налога установлена 284 статьей Налогового кодекса.

Для физических лиц, которые получают доходы в виде дивидендов, размер ставки зависит от того, является налогоплательщик резидентом РФ или нет. Для резидентов ставка налога составляет 13%, для нерезидентов — 15%.

Резидентами, согласно закону, считаются лица, независимо от гражданства, которые провели 183 и более календарных дней на территории России за последние 12 месяцев.

Ставка налога для юридических лиц составляет:

  • для российских организаций — 13%;
  • для российских организаций, владеющих 50% или большей долей в уставном капитале компании, выплачивающей дивиденды — 0%;
  • для иностранных организаций — 15%, если другой размер ставки не предусмотрен соглашением об избежании двойного налогообложения.

Совет: если у вас есть задолженность перед налоговой, но вы не знаете ее размер, можно узнать задолженность по налогам по фамилии.

Какие акции покупать, чтобы получить дивиденды?

Заработок на инвестициях, к которому относится покупка акций, зависит от грамотного выбора компаний, в которые будут инвестированы средства. Приобретая ценные бумаги, следует отдавать предпочтение наиболее стабильным организациям.

В случае с российскими компаниями самыми стабильными являются государственные предприятия: «Газпром», «Роснефть», «Сбербанк», «Ростелеком» и т.д.

У акций крупных государственных компаний на сегодняшний день самая высокая ликвидность и устойчивость к экономическим кризисам.

Самое Важное!

Получить более глубокие знания в области заработка на акциях можно на многочисленных бизнес-курсах. Руководители компаний нередко отправляют своих сотрудников на подобные мероприятия в целях профессионального развития. Например, для сотрудников «Сбербанка» был организован проект «Виртуальная школа Сбербанка».

Сохраните статью в 2 клика:

Дивиденды — важное понятие для тех, чей заработок связан с покупкой и продажей акций. Фондовый рынок предоставляет отличные возможности для людей, целью которых является стабильный пассивный доход.

 Помимо фондового рынка, можно зарабатывать, продавая и покупая драгоценные металлы.

Для этого нужно открыть обезличенный металлический счет, который позволяет торговать золотом, серебром и платиной в обезличенной форме.

Источник: http://megaidei.ru/raznoe/chto-takoe-dividendy-prostymi-slovami

Дивиденд — это… Что такое дивиденд: суть и значение

Добавлено в закладки: 0

Что такое дивиденд? Описание и определение термина

Дивиденд  – это часть прибыли, которую  получает каждый  отдельный участник  предприятия пропорционально количеству акций или паев, принадлежащих ему.

Дивиденд определяется как прибыль акционерного общества или другого хозяйствующего субъекта, а её соответственно распределяют между акционерами или участниками общества, и это зависит от вида долей или количества акций, которыми они обладают.

Схема оплаты дивидендов по акциям, а также их величину определяет общее собрание акционеров или участвующих в нём. Также схема оплаты дивидендов определяется уставом акционерного или другого общества.

В зависимости от прибыли хозяйствующего субъекта и других факторов, дивиденды возможно предоставлять для оплаты несколько раз за год, а могут не выплачивать совсем. Суть в том, что при выплате дивидендов может быть уменьшена капитализация.

Необходимы накопления, изымаемые из реинвестирования или не допускаемые до него. Дивиденды, выплачиваемые до окончания финансового года, называются предварительными (промежуточными) дивидендами (англ. — interim dividend). Дивиденды, выплачиваемые в конце года, называются финальными (англ. — final dividend).

Чаще всего дивиденды выплачиваются в денежном эквиваленте (денежные дивиденды (англ. — cash dividend)). Кроме того, дивиденды могут выплачивать в акциях (англ.— stock dividend) и другом имуществе.

Рассмотрим более детально, что значит термин дивиденд.

Суть дивиденда

Дивиденды – это доля прибыли компании, которая должна выплачиваться акционерам-инвесторам.

Если к примеру компания растёт, развивается, получает прибыль, то частью от этой прибыли она делится с владельцами этой компании, то есть с акционерами (потому что, акции дают право своим хозяевам на получение части прибыли акционерного общества) пропорционально доле, которой владеет каждый из инвесторов.

Интересно:  Как узнать платеж по халве

Если компания получила прибыль в этом году, то одна часть этой прибыли будет направлена в дальнейшее развитие компании, а другая часть будет роздана акционерам.

Полезный Совет!

Пропорции между этими частями, то есть какая часть пойдёт в оборот, а какая будет выплачена акционерам, решается только на ежегодном собрании акционеров в следующем году (во всех обществах обычно проходит весной-летом).
Дивиденды – это выплаты, которые компания производит исключительно своим акционерам с ее прибылей.

Это наиболее часто встречающийся способ вознаграждения инвестировавших в компанию, то есть, приобретших эквити. Большинство финансово стабильных компаний, которые приносят прибыль, выплачивают дивиденды ежегодно;изредка чаще, например, каждый квартал. Сумма дивидендов зависит от набора факторов.

Даже если год и был годом высоких прибылей, а вот дивиденды могут быть небольшими или вовсе нулевыми, по причине того что компании необходимо сохранить капитал для инвестиций. Когда компания испытывала крупные убытки, никаких дивидендов обычно не выплачивают.

 Компания, которая испытывает интенсивный рост, скорее всего сохранит любую прибыль, чтобы инвестировать в расширение и дальше. Очень редкий случай, когда такая компания заплатит акционерам дивиденды. Дивиденды необязательно должны быть выплачены наличными. Достаточно часто акционеры получают дивиденды в форме дополнительных акций — это может произойти в том случае, если компания выкупает акции, чтобы повысить свою долю частных владений.

Значение дивиденда

Дивиденд (лат. dividendum — то, что подлежит разделу) – это часть прибыли компании, распределяемая между акционерами в соответствии с количеством (суммой) и видом акций, находящихся в их владении.

Дивиденд по обыкновенным акциям колеблется в зависимости от размера прибыли акционерного общества, по привилегированным акциям дивиденд выплачивается в размере заранее установленного твердого процента к их стоимости.

Общая сумма чистой прибыли, подлежащая выплате в качестве дивиденда, устанавливается после уплаты налогов, отчислений в фонды расширения и модернизации производства и дополнительных вознаграждений директорам компании.

Дивидендом можно считать любую прибыль, полученную акционером (участником) от организации когда распределялась прибыли, которая осталась после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале данной кампании. К дивидендам можно отнести любые прибыли, получаемые из источников вне Российской Федерации, приминимы к дивидендам в согласии с действующими законами иностранных государств.

Не признаются дивидендами:

  •  выплаты акционеру в денежной или натуральной форме, не превышающие взноса этого акционера в уставный капитал организации при ликвидации организации;
  •  выплаты акционерам в виде передачи акций этой же организации в собственность;
  •  выплаты некоммерческой организации на осуществление основной уставной деятельности (не связанной с предпринимательской деятельностью), произведенные хозяйственными обществами, уставный капитал которых состоит полностью из вкладов этой некоммерческой организации (пункт 2 статьи 43 НК Российской Федерации).
  • Дивиденды всегда начисляют и выплачивают  только при наличии тех акций, которые есть  на руках у акционеров и полностью ими проплачены. Право на получение дивидендов прямо связано с правом на владение акциями акционерного общества. Акцией называют ценные бумаги,которые подтверждают взносы сделаные физическим лицом в уставный капитал общества и в таком случае появляется возможность законно получить доли прибыли в виде дивидендов. По этой причине уставный капитал акционерного общества полностью состоит из стоимости размещенных среди акционеров акций (точнее – номинальной стоимости акций).Мы коротко рассмотрели термин дивиденд, постарались  раскрыть его суть и значение.

Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Источник: https://biznes-prost.ru/dividend.html

Что такое дивиденды простыми словами — объяснение для новичков

Человеку, который планирует заняться инвестициями, вложить деньги в ценные бумаги и получать прибыль в будущем, необходимо понимать, что такое дивиденды. Простыми словами объяснить этот термин можно даже новичку.

Учебники по экономики содержат традиционную трактовку: дивиденды – прибыль компании, выплачиваемая акционерам в качестве поощрения или вознаграждения.

Но у многих возникают резонные вопросы: почему не все фирмы уплачивают дивиденды? Отчего зависит их размер? Как вложить деньги, чтобы стабильно получать выплаты?

Что собой представляют дивиденды?

Дивиденды – это прибыль компании, распределяемая акционерам в соответствии с количеством выпущенных акций. Это выплаты из чистой прибыли, то есть, из доходов, откуда уже уплачены налоги, произведены другие расходы. Дивиденды выплачивают в порядке очередности – сначала владельцам привилегированных акций, затем – обычных.

Такие выплаты осуществляются в ООО и акционерных обществах и являются источником дохода акционера. По сути, покупая акции, можно рассчитывать на два вида прибыли:

  • Повышение рыночной стоимости ценной бумаги – например, вы покупаете акции по 200 рублей за единицу. Компания успешно развивается, через год эти же акции будут стоить 300 рублей, при продаже можно получить прибыль;
  • Непосредственно дивиденды – они выплачиваются на регулярной основе, если дела у фирмы идут стабильно, бизнес приносит доходы.

Правда, далеко не все компании выплачивают дивиденды. Это вызвано не только убытком, но и тем, что деньги фирма направляет на дальнейшее развитие. Особенно часто так делают развивающиеся предприятия, нуждающиеся в дополнительных финансовых вливаниях – прибыль они распределяют на нужды компании, не производя выплат акционерам.

Виды дивидендов

Существует классификация дивидендов, позволяющая лучше понять сущность этого термина, определить, куда выгоднее вкладывать деньги. Дивиденды делятся по следующим признакам:

  • Периодичность выплат – большинство компаний выплачивает прибыль акционерам раз в год, некоторые крупные предприятия – делают это дважды за год, другие – ежеквартально;
  • Способ выплат – традиционно акционеру переводят часть прибыль в денежной форме. Редко используется способ натуральных выплат – выдается имущество предприятия, что должно быть предусмотрено уставными документами;
  • Вид акций – по обыкновенным акциям решение о выплатах принимает совет директоров, по привилегированным – условия выдачи закреплены в уставе. Если компания обанкротится и будет ликвидирована, владельцы привилегированных акций получат выплаты в приоритетном порядке после погашения всех долгов;
  • Размер выплат – деньги могут выплачивать поэтапно в течение оговоренного периода (например, 5 лет), либо – единовременно.

Уточнить вид дивидендов, сроки и размеры их выплат нужно при покупке ценной бумаги. В крупных компаниях для инвесторов эта информация раскрывается на официальном сайте, здесь же представлена статистика о ранее произведенных выплатах.

Как определяется размер выплат по дивидендам?

Размер дивидендов устанавливается политикой компании и наличием прибыли в отчетном периоде. Если фирма несет убытки, соответственно, и выплат ждать не приходится. Кроме того, прибыль может направляться на реинвестирование в бизнес – закупку оборудования, открытие новых офисов и филиалов, если руководство посчитает, что такое решение наиболее разумно.

Большинство крупных фирм для определения размера дивидендов созывают собрание акционеров. Предварительно совет директоров устанавливает рекомендуемые значения – превысить их акционеры не могут. В среднем доходность акций успешных предприятий держится на отметке в 5-10% в год. Рассчитать прибыль конкретного акционера просто, например:

  • Петров купил 200 акций российской компании «Норникель» по 100 рублей;
  • Это предприятие производит выплаты два раза в год. Предположим, что в 2018 году доходность составляет 10%;
  • В первом полугодии Петров получит дивиденды в размере 200*100*5% = 1000 рублей, во втором – такую же сумму.

Хотя размер выплат невелик, прибыль формируется не только из дивидендных выплат, так как стоимость акций на фондовом рынке постоянно растет. По сути, вложение в ценные бумаги схоже с открытием долгосрочного депозита с ежегодной выплатой части процентов.

В какой срок выплачиваются дивиденды?

Порядок и сроки выплат дивидендов определяют законодательством РФ. ООО должно выплатить акционерам средства не позднее двух месяцев с даты принятия решения. При этом решение принимает собрание участников общества, либо срок прописывается в уставе.

Акционерные общества производят выплаты в несколько другом порядке. Срок выдачи отсчитывается с даты, когда определен состав акционеров:

  • Дивиденды переводят не позднее 10 рабочих дней держателям акций и управляющим;
  • Не позднее 25 рабочих дней – иным акционерам.

АО может не выплачивать дивиденды, если является банкротом, либо сумма уставного капитала с резервным фондом превышает размер чистых активов.

Как купить акции частному лицу и получать дивиденды?

Торговля акциями происходит на фондовых биржах, куда частному лицу нет доступа, то есть, зайти сюда и напрямую участвовать в торгах вы не сможете. Необходимо привлечь к покупке брокера – посредника между вами, биржей и продавцом. Как же нужно действовать?

  1. Выберите брокера. Выбор зависит от того, какие акции вы будете покупать. В приобретении ценных бумаг российских компаний может помочь любой брокер, иностранных – тот, который имеет выход на международные биржи. Ищите брокеров с высоким рейтингом и доступными тарифами. Средняя комиссия – 0,02-0,5% от суммы сделки. Также учитывайте минимальную сумму, с которой работает брокер – 30-100 тысяч рублей;
  2. Заключаете договор. Необходимо посетить офис брокера для подписания бумаг на брокерское обслуживание. Процедура занимает около получаса, в ходе которой вам открывают торговый счет для покупки акций;
  3. Покупаете акции. Перечислив нужную сумму денег на счет, вы выбираете ценные бумаги с привлекательными котировками и совершаете покупку по телефону или с использованием специального терминала. Обычно акции продают лотами (пачками), например, в «Сбербанке» пакет составляет 10 акций, в «Сургутнефтегазе» – 100 акций, в «Магните» – только одна.

Став обладателем акции, остается ждать, когда будет принято решение об очередных выплатах акционерам. Кстати, получать дивиденды при владении ценными бумагами можно, открыв индивидуальный инвестиционный счет – вас освободят от уплаты НДФЛ.

Акции каких компаний позволяют получить высокие дивиденды?

Выясняя, как купить акции, необходимо правильно выбирать компании для вложения капитала. Приобретать ценные бумаги выгодно в стабильно развивающихся организациях. К таковым относится «Газпром», «Сбербанк», «Ростелеком», «Лукойл», «Роснефть» и другие крупные предприятия.

Акции государственных компаний отличаются высокой ликвидностью и устойчивостью к экономическому кризису. Хотя, например, ценные бумаги «Сбербанка» в 2014 году потеряли в цене, в последующие годы ситуация стабилизировалась. То есть, акции крупных компаний – выгодное вложение в долгосрочной перспективе.

Вкладывать капитал в зарубежные акции эксперты не рекомендуют ввиду геополитической нестабильности. Правда, в 2018 году американские ценные бумаги по-прежнему популярны. Инвесторы верят в перспективы акций Micron Technology, Check Point Software Technologies, Jacobs Engineering Group. Все они работают в области IT-технологий, электроники и компьютерной безопасности.

Покупка акций для получения дивидендов – популярный способ инвестирования капитала. Для новичков он подходит далеко не всегда, так как требуется тщательный анализ рыночной ситуации. Перед приобретением нужно оценить перспективы конкретного предприятия, понять, будет ли получена прибыль в этом периоде, соответственно, смогут ли акционеры рассчитывать на дивидендные выплаты.

Автор Администратор

Источник: http://personmoney.ru/chto-takoe-dividendy-prostymi-slovami-obyasnenie-dlya-novichkov/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *