Как рассчитать ндс из суммы

Содержание статьи:

Калькулятор НДС

Как рассчитать ндс из суммы

Любой проданный товар или оказанная услуга на территории России облагаются налогом в пользу государства. Это и есть НДС. В России налоговая ставка НДС для большинства товаров и услуг равна 18%.

Для некоторых категорий товаров она равна 10% или 0%. НДС — это косвенный налог, т.к. он ложится на конечного потребителя. В стоимости любого товара, который вы покупаете в магазине, уже заложен этот налог.

  

Впервые НДС был введён в 1958 году во Франции и сейчас активно применяется в различных странах мира. В России он введен в 1992 году. В Евросоюзе этот налог называется VAT (Value Added Tax), а в США этого налога нет, вместо него действует налог с продаж по ставке от 0 до 15% в зависимости от штата. США — единственная развитая страна, где отсутствует НДС.

Tax-free

Tax-free — это система возврата уплаченной суммы НДС. НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны. Однако эта система работает не во всех странах. Из примерно 130+ стран, где существует НДС, система возврата работает только примерно в 50 странах.

Как начислить НДС

НДС = СУММА × СТАВКА(%)/100

Чтобы получить НДС, необходимо сумму без НДС умножить на ставку (например, 18%) и разделить на 100. Чтобы получить сумму с учетом налога  сложите сумму без НДС и полученное значение налога.

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка равна 18%, тогда НДС будет равен 1000 × 18/100 = 180 рублей, а сумма вместе с налогом равна 1000 + 180 = 1180 рублей.

Как выделить НДС

НДС = -1 × (СУММА / (1 + СТАВКА/100) — СУММА)

Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1. 

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 × (1000 / (1 + 18/100) — 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 — 152,54 = 847,46 руб.

Источник: https://calcus.ru/kalkulyator-nds

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

  • как рассчитать сумму НДС?
  • как быстро посчитать сумму с НДС?
  • как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
  • как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

  • БдН — налогооблагаемая база;
  • СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Обратите Внимание!

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Источник: http://paychek.ru/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-primery/

Как посчитать НДС 18% от суммы: Формула

Любое предприятие, облагаемое общим налогом и обязанное платить в бюджет НДС, сталкивается с этим ежедневно. НДС – это своеобразная форма отчисления в государственный бюджет налога при оказании различных услуг и проведении коммерческих сделок. Расчет НДС проводится либо самостоятельно бухгалтером предприятия, либо с помощью бухгалтерских онлайн-программ.

Согласно статье 164 Налогового Кодекса РФ на данное время действуют обычная ставка НДС – 18 % и льготная ставка – 10 %, которая может быть применена к отдельным коммерческим сделкам.

Бухгалтера ежедневно производят расчет НДС на практике по этим ставкам. При расчете налоговых ставок возникает два самых распространенных трудных вопроса:

  1. Как прибавить НДС к стоимости товара или услуг;
  2. Как вычесть НДС из общей суммы.

Если требуется произвести расчет налога на выполненные работы или услуги, то он делается по стандартной формуле:

НДС = БдН х СтН /100, где

БдН – это база для налогообложения (или себестоимость предоставляемых услуг или товара);

СтН  – текущая налоговая ставка, которая применяется для данного товара (обычная или льготная).

Как считать НДС по обычной ставке в 18 %

Затруднения при расчете НДС, как правило, возникают у сотрудников компании, не имеющих бухгалтерского образования. Постараемся разъяснить, как правильно необходимо считать НДС.

Пример расчета начисления НДС:

Фирма «Зоря» выполнила определенную работу и предоставляет заказчику счет. Выполненные работы оценены в 34,6 тыс. руб. Применяя основную ставку, составляющую 18 %, рассчитываем НДС на выполненные работы:

Интересно:  Что входит в каско

НДС = 34600× 18 / 100 = 6228 руб.

Таким образом, клиенту необходимо уплатить сумму за выполненные работы (34,6 тыс. руб.) и начисленный налог (6228 руб).

Итоговый счет будет выглядеть следующим образом:

В разделе «всего к оплате» указывается стоимость выполненных работ плюс начисленный налог. В нашем случае это составит:

34600 + 6228 =  40828 руб.

Счет на эту сумму выставляется клиенту для оплаты.

34600 + 6228 =  40828рублей.

Счет именно на эту сумму и выставляется клиенту для оплаты.

Правильно вычесть размер НДС из общей суммы

Сделать расчет налога, зная общую сумму за товары или услуги, немного сложнее. Чтобы произвести правильный расчет вычисления 18 % НДС, включенного в сумму счета, бухгалтер применяет следующую формулу:

НДС = Полная сумма × 18 /118 – для обычной ставки в 18 %.

НДС = Полная сумма ×10/110 — для льготной ставки в 10 %.

Пример вычисления НДС:

ООО «Заря» получило счет на сумму 16,3 тыс. руб. на товары, которые облагаются налогом по основной ставке.

Применяя формулу расчета, имеем:

НДС = 16300 × 18 /118 = 2486,44 руб.

Эта сумма указывается в декларации при оформлении налогового вычета.

Быстрый расчет НДС

Чтобы не пользоваться указанными выше формулами расчета НДС, бухгалтеры зачастую используют так называемые коэффициенты. Приведем пример, как быстро начисляется  налог:

  • для примера начисления НДС на сумму

 34600 *1,18 = 40828 руб.

  • обратная операция для второго примера (вычитание НДС из общей суммы стоимости товара или услуг):

16300 * 0.152542 = 2486,44 руб.

Но в данном случае нужно помнить, что коэффициенты не отражают истинной сути вычисления НДС. Малейшее изменение ставки приведет к потере смысла применяемого коэффициента. Поэтому следует рассчитывать размер НДС правильно и использовать для расчетов простые формулы.

Проверка правильного расчета НДС

Проверка исчисления НДС проводится как налоговой инспекцией, использующей свои способы, так и самостоятельно. Самостоятельно проверить правильность расчета НДС можно следующими способами:

  • путем анализа расчетов;
  • путем проверки продаж;
  • по авансовым платежам;
  • по оборотно-сальдовой ведомости.

ПечататьПоделитесь со своими друзьями:

Источник: https://prodat-dolgi.ru/kak-poschitat-nds-18-ot-summy-formula

Выделение НДС из суммы, формула выделения НДС

Налог на добавленную стоимость – эффективный инструмент регулирования экономики страны и значимая статья поступлений в государственный бюджет. Прототип этого сбора был впервые введен в Саксонии в XVIII веке.

Официальной «датой рождения» НДС считаются 1950-е годы, когда по рекомендации экономиста Мориса Лоре он был введен во Франции.

Опыт этой страны оказался настолько успешным, что идею позаимствовали другие европейские державы.

Самое Важное!

Ключевое отличие НДС от других сборов – возможность возмещения. Иными словами, он рассчитывается только с добавленной стоимости, то есть дельты в цене, прибавленной в ходе производства или перепродажи.

Расходы, произведенные организацией, уменьшают сумму налога к уплате. Например, НДС с авансов выданных подлежит восстановлению. Доходы, напротив, увеличивают налоговую базу.

Плательщиками НДС признаются все хозяйствующие субъекты, действующие России в рамках ОСНО:

  • ИП;
  • юридические лица;
  • импортеры и экспортеры.

От перечисления налога освобождены компании и ИП, перешедшие на специальные налоговые режимы: УСН, «вмененку» и патент, и те юридические лица, чья квартальная выручка составила менее 2 000 000 рублей.

Когда возникает необходимость выделить НДС из суммы?

Согласно действующей практике, в счетах фактурах, счетах и товарных накладных всегда прописывается «очищенная» стоимость товара, величина налога и итоговая сумма. Начисление НДС подразумевает большое количество операций:

  • купля-продажа товаров, работ, услуг;
  • проведение строительных работ;
  • импортные операции;
  • передача прав собственности на продукцию, не подразумевающая оплаты;
  • передача продукции для собственных нужд, если эта операция не была включена в базу по налогу на прибыль.

Если в договоре, накладной или счете указана стоимость без указания НДС, у бухгалтера возникает резонный вопрос, как выделить НДС из суммы. Обойтись без этого шага нельзя: нужно знать размер перечисленного налога, чтобы по итогам квартала правильно рассчитать величину налога к уплате в бюджет.

Для проведения вычислений можно пользоваться разными способами. Существуют онлайн-калькуляторы по расчету налога, которые выполняют операции в доли секунды. Многие сотрудники бухгалтерии предпочитают пользоваться программой Excel или обычным калькулятором.

Как выделить НДС 18 от суммы: формула

Чтобы вычислить налог, достаточно воспользоваться простой логикой. В сумму уже включен НДС, ставка которого составляет 18%. Значит прописанное в счете число – 118% от изначального. Чтобы найти величину налога, достаточно поделить исходное число на 118% и помножить на 18%. Аналогичным порядком рассуждений можно пользоваться и для ставки 10%.

Для тех, у кого нет времени на логические рассуждения, существует готовая формула выделения НДС. Она выглядит так:

Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 или

Размер налога = Сумма с НДС* 10/ 110.

Подставляя значения, прописанные в счете, можно в два действия найти искомые суммы.

Попробуйте наш калькулятор НДС, позволяющий произвести эти расчеты.

Выделение НДС из суммы: практические примеры

Компании «А», приобретающей товары медицинского назначения, выставили счет на сумму 100 000 рублей. Ставка НДС 10%. Как определить сумму включенного в счет налога?

НДС = 100 000 *10/110 = 9 090,91 руб.

Компания «Б» купила строительные материалы, поставщик выставил ей счет на 200 000. Ставка налога 18%. Как выделить НДС из приведенной суммы?

НДС = 200 000 *18/118 = 30 508,48 руб.

Чтобы найти «очищенную» стоимость товара, достаточно вычесть найденную величину налога из суммы счета. В первом примере она равна

100 000 – 9 090,91 = 90909,09 руб.

Во втором примере:

200 000 – 30508,48 = 169491,52.

Выделение НДС – несложная операция, которую может освоить каждый бухгалтер. Для проведения вычислений можно использовать онлайн-сервисы или обычный калькулятор.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/kak-vyidelit-nds-iz-summyi.html

Как правильно вычислить НДС 10 и 18 процентов?

Налогом на добавленную стоимость облагается сумма, являющаяся разницей между конечной стоимостью товара и всеми средствами, которые были потрачены на производство этого товара.

Для наглядности можно привести пример: производитель потратил на производство пальто 85 рублей, а продал товар за 110 рублей. 25 рублей — сумма, которая будет облагаться НДС.

Что такое НДС и его величина

Налог на добавленную стоимость заложен в цену реализуемого продукта и относится к категории косвенных налогов (косвенный налог представляет собой надбавку к цене и не взимается с полученных доходов или имущества). Потребитель, покупая продукцию, автоматически становится фактическим плательщиком налога, так как выплачивает полную стоимость, включая НДС.

https://www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

Тем не менее, по законодательству перечислять НДС обязаны производители (организации и индивидуальные предприниматели). 21 глава НК РФ посвящена НДС.

В соответствии с действующим налоговым законодательством НДС взимается по трем ставкам:

  • «Нулевая» ставка (0%). НДС не взимается при экспорте товаров, при транспортировке нефти и газа, при реализации и экспорте товаров в сфере космической деятельности, драгметаллов и ряда других товаров и услуг (полный перечень приводится в статье 164 НК РФ).
  • 10%. Устанавливается при реализации некоторых продуктов питания (мяса, овощей, молока, яиц, макаронных изделий и т. д. по списку статьи 164 НК РФ), товаров для детей (швейных и трикотажных изделий, колясок, обуви, кроваток и т. д.), периодики (кроме рекламных и эротических изданий) и книжной продукции (на тему науки, образования и культуры), медицинских товаров.
  • 18 %. Распространяется на все товары и услуги, не облагаемые по первым двум ставкам.

Что облагается этим налогом и что от него освобождается

Объект налогообложения (это касается любых налогов) — это обстоятельства (например, получение прибыли, осуществление работ, оказание услуг и т. д.), при которых возникает обязанность по перечислению налога в бюджет.

Объектами налогообложения для взимания НДС являются нижеперечисленные операции:

  • ввоз продукции на территорию России;
  • все работы по возведению и сооружению зданий без заключения договора строительного подряда;
  • продажа произведенной продукции и оказание услуг (включая реализацию залога и предоставление права собственности на продукцию, а также услуги, оказываемые на некоммерческой основе);
  • передача продукции и услуг (на российской территории) для собственных целей, расходы на которые не учитываются при расчете налога на прибыль.

Что не является объектом налогообложения НДС:

  • осуществление работ и услуг органами гос. власти и местного самоуправления в пределах возложенных на них должностных обязанностей;
  • приобретаемое с дальнейшей приватизацией имущество государственных и муниципальных предприятий;
  • продажа участков земли;
  • инвестиции различного рода;
  • предоставление денег некоммерческим организациям;
  • безвозмездное предоставление основных средств или социальных объектов органам гос. власти и местного самоуправления;
  • передача прав на имущество правопреемнику организации.

Также не облагается НДС реализация на территории России:

  • медицинских товаров согласно утвержденному правительством перечню;
  • медицинских услуг и услуг по уходу за больными;
  • услуг по содержанию детей в ДОУ;
  • продуктов питания, произведенных в столовых больниц и образовательных учреждений;
  • услуг архивных учреждений;
  • услуг по перевозке пассажиров и т. д. (полный перечень приводится в п. 2 ст. 149 НК РФ).

Формулы расчета с примерами

Первая формула (НДС = Сумма*0,18) позволяет подсчитать сумму налога на добавленную стоимость. Для этого нужно конечную сумму умножить на 0,18.

Пример: сумма составляет 20000 рублей. НДС = 20000*0,18 = 3600. НДС составляет 3600 рублей.

С помощью другой формулы можно подсчитать сумму с НДС. Для этого нужно сначала подсчитать НДС, затем сложить полученный результат с исходной суммой.

Пример: возьмем те же 20000 рублей. В первой задаче НДС уже был подсчитан (составляет 3600 рублей). Сумма с НДС будет равна: 20000 + 3600 = 23600 рублей.

Если известна сумма с НДС и ставка налога, можно подсчитать цену без НДС. Для можно воспользоваться следующей формулой (формула справедлива для ставки 18 %):

Условные обозначения:

  • Сумма(сн) — сумма с НДС;
  • Сумма(бн) — сумма без НДС.

Сумма(сн) = Сумма(бн) + Сумма(бн)*0,18Сумма(сн) = Сумма(бн) * (1+0,18)

Сумма(бн) = Сумма(сн) / (1+0,18) = Сумма(сн) / 1,18

Пример: известно, что сумма с НДС равняется 4000 рублей. Ставка налога = 18. Тогда: Сумма(бн) = 4000/1,18 = 3389,83

Интересно:  Как узнать количество миль аэрофлот бонус

Формула для ставки 10 %:

Сумма(сн) = Сумма(бн) + Сумма(бн)*0,1Сумма(сн) = Сумма(бн) * (1 + 0,1)

Сумма(бн) = Сумма(сн) / 1,1

Пример: ставка = 10%, сумма с НДС составляет 4000. Сумма(бн) = 4000/1.1 = 3636,36

Последняя формула позволяет вычислить НДС из общей суммы (НДС от суммы): НДС = Сумма(сн) — Сумма(бн).

Вместо Суммы(бн) нужно подставить в формулу Сумма(сн)/1,18. Получается следующее: НДС = Сумма(сн) — Сумма(сн)/1,18. Итого: НДС = Сумма(сн) * (1 — 1/1,18).

Пример: сумма(сн) = 10000. НДС = 10000(1-1/1,18) = 10000 * 0,15 = 1500.

Подробный обзор расчета НДС с примерами представлен в следующем видео:

Как начисляется НДС

Государство получает средства, составляющие разницу между конечной суммой НДС в отчетном периоде и налоговыми вычетами. Первое, что нужно сделать — подсчитать всю сумму налога для перечисления в гос. бюджет. Для этого налогооблагаемая база умножается на ставку по налогу. Затем нужно определить, можно ли воспользоваться налоговыми вычетами по окончанию налогового периода.

Что может быть уменьшено, благодаря налоговым вычетам:

  • суммы, запрашиваемые поставщиками при продаже продукции, осуществлении работ, услуг или передаче имущественных прав на территории России;
  • суммы, выплаченные на таможне при импорте товаров, которые планируется использоваться для переработки и внутреннего потребления;
  • суммы, выплаченные на таможне при импорте продукции без осуществления процедуры таможенного оформления.

Средства, которые будут зачислены в бюджет, составляют разность между рассчитанной суммой и уменьшающими вычетами. Если сумма налогового вычета больше начисленного налога, разница может быть возмещена налогоплательщику из бюджета.

Если же за налогоплательщиком числятся долги по неуплаченным налогам, штрафам и пеням, налоговые органы имеют право использовать возмещаемые средства для погашения задолженности. При отсутствии долгов право на возмещение должно быть подтверждено документально.

Если ведется раздельный учет, итоговая сумма НДС будет равняться совокупности рассчитанных по отдельности налогов (в соответствии со ставкой) с каждой налоговой базы.

Полезный Совет!

Сумма налогов за иностранные фирмы (незарегистрированные в качестве налогоплательщиков) рассчитывается налоговыми агентами за каждый реализованный товар или услугу.

Налог на импортируемую продукцию может также исчисляться отдельно по каждой группе ввозимых товаров.

В соответствии с действующим законодательством налоговым периодом признается квартал. Это означает, что по истечении этого времени плательщик НДС обязан предоставить в налоговые органы заполненную декларацию и произвести уплату налога до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nalogi/kak-vychislit-nds.html

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы — формула, упрощение расчета

НДС – это налог, который возникает в процессе реализации товаров или услуг и уплачивается в государственный бюджет. Действующим Налоговым Кодексом РФ определен перечень товаров, работ и услуг, подлежащих налогообложению и являющихся исключением.

На товары, рынок потребления которых определен внутри государства, начисляется налог на добавленную стоимость. Кроме того, законодатель определил операции, которые не являются предметом налогообложения.

Исключение составляют товарные операции между государственными организациями, неприбыльными, а также на операции, в ходе выполнения которых не возникает нового вида продукции или услуги.

Например, при реализации продукции парфюмерной фабрики в состав отпускной цены включается 18% НДС; при оказании услуг торговцем ценными бумагами НДС не возникает, так как продаются и покупаются уже существующие ценные бумаги и в процессе деятельности не возникает нового продукта.

Также налог не начисляется на операции между государственными организациями, так как налог уплачивается в государственный бюджет и возмещение его происходит из того же бюджета, деятельность организаций финансируется также из государственного бюджета, т.е. все денежные потоки проходят через один бюджет. Подробный перечень операций изложен в Налоговом Кодексе.

Все вопросы, связанные с порядком начисления, уплаты, освобождения от уплаты регулируются Налоговым Кодексом РФ.

Ставка

Согласно НК РФ в настоящее время существует три варианта размера ставки налога на добавленную стоимость для разных категорий товара.

Общая ставка НДС составляет 18 процентов. Ее уплачивают налогоплательщики, продукция которых не относится к льготной категории согласно действующему законодательству.

Ставку в размере 10 процентов уплачивают при реализации:

  • продуктов питания первой необходимости, таких как мясной, рыбной, молочной, крупяной групп;
  • непродовольственных товаров для детей, таких как школьные принадлежности, обувь, трикотажные изделия, игрушки;
  • некоторых видов медикаментов как отечественного, так и импортного производства;
  • продукции племенного животноводства.

Нулевую ставку налогообложения применяют при реализации:

  • продукции в таможенном союзе;
  • услуг, связанных с международной перевозкой грузов различными видами транспорта такими как воздушного, железнодорожного, автомобильного, морского;
  • работ выполняемых организациями по транспортировке и перекачке нефтепродуктов;
  • космической деятельности;
  • добычи драгоценных металлов или их производства из лома.

Размер налога на добавленную стоимость периодически меняется и прослеживается тенденция к уменьшению его размера. Изначально при введении этого налога его размер составлял 28 процентов. Группы товаров также претерпевают изменения.

Формулы, используемые для исчисления

Формула для расчета основа на математическом принципе нахождения процента от числа. Согласно действующему законодательству НДС начисляется на отпускную стоимость продукции, т.е.

цена реализации плюс налог. Таким образом, получаем формулу для расчета непосредственно самого НДС и стоимости товара с учетом налога.

Допустим, что ставка начисления налога на добавленную стоимость общая и равняется 18 %:

НДС = Ст *18 / 100%, где:

  • НДС – сумма налога на добавленную стоимость;
  • Ст – стоимость товара, на которую начисляется НДС;
  • 18 – размер НДС на общих основаниях, он может равняться 10%.

Шаг второй: определяем стоимость продукции с учетом НДС:

СтНДС = Ст + НДС, где:

  • СтНДС – стоимость товара с учетом НДС;
  • Ст – стоимость реализации товара без учета НДС;
  • НДС – сумма НДС, начисляемая на товар.

Чтобы упростить расчет можно использовать другой способ расчета стоимости товара с учетом НДС:

СтНДС = Ст * 1,18

Выше приведены формулы для начисления налога на добавленную стоимость при реализации продукции. На практике кроме начисления налога необходимо еще выделять сумму НДС при покупке товара с целью определения сальдо на конец отчетного периода, которое необходимо либо уплатить в бюджет, либо получить из него.

Если размер уплаченного НДС превышает размер полученного, то плательщик должен получить из бюджета возмещение этой разницы и наоборот, в случае если сумма полученного превышает сумму уплаченного, то по итогам месяца плательщик должен уплатить в бюджет размер сальдо.

Приведем формулу для расчета суммы НДС:

НДС =СтНДС /118% *18%, где:

  • НДС – сумма налога на добавленную стоимость в составе цены реализации продукции;
  • СтНДС – стоимость товара с учетом НДС;
  • 118% – в процентном отношении стоимость товара с учетом НДС;
  • 18% – размер ставки НДС на общих условиях.

Для определения стоимости продукции без НДС необходимо от стоимости с НДС вычесть сумму НДС. Таким образом, получим цену товара без учета НДС:

  • Ст = СтНДС – НДС, где:
  • Ст – стоимость продукции без учета НДС;
  • СтНДС – стоимость продукции с учетом НДС;
  • НДС – сумма налога на добавленную стоимость.

Кто является плательщиком

Согласно статье 143 Налогового Кодекса РФ плательщиками налога на добавленную стоимость являются организации и индивидуальные предприниматели (ИП).

Также согласно этому документу существует перечень лиц, которые освобождаются от уплаты этого вида налога. От уплаты НДС освобождаются:

  • FIFA и ее дочерние компании;
  • Организации и ИП, которые по итогам трех месяцев имеют доход от реализации продукции меньше 2000.0 тыс.руб., без учета НДС на период 12 месяцев. В случае если в течение льготного периода плательщик реализует подакцизные товары, то он лишается льготы по уплате НДС и уплачивает налог на общих основаниях.
  • Организации, которые являются участниками проекта Сколков. Льгота действует на протяжении периода, когда лицо является участником этого проекта.

Как упростить процедуру расчета

Юр. лица рассчитывают сумму налога на добавленную стоимость при помощи программного комплекса 1 С «Бухгалтерия». Программный комплекс позволяет систематизировать учет данных по налогу и упрощает работу бухгалтеров.

Индивидуальные предприниматели, имеющие незначительное количество операций проводимых в течение месяца могут производить расчет налога при помощи калькулятора, размещенного в интернете. С его помощью можно легко определить сумму налога, которая входит в состав стоимости товара.

Но в этом случае возникает определенное неудобство с системным учетом. После расчета суммы НДС ее необходимо записывать либо на бумажный, либо на электронный носитель, т.е. выполняется двойная работа. С целью упростить учет и максимально автоматизировать процедуру расчета и учета налога его можно рассчитывать при помощи xls – файлов.

В файле разметить таблицу и написать формулы необходимые для расчета сумм НДС при покупке и продаже товара. Таким образом, одновременно проводится расчет налога и его системный учет.

Обратите Внимание!

Возможности xls – файла позволят максимально автоматизировать учет НДС индивидуальным предпринимателям, которые являются плательщиками этого налога и им нецелесообразно приобретать программный комплекс 1С.

Источник: https://corphero.ru/biz/kak-rasschitat-nds-18.html

Расчет ндс онлайн калькулятор

Один из наиболее распространенных налогов в Российской Федерации является налог на добавленную стоимость – носит сокращенное название НДС.

Довольно часто у нас может возникнуть необходимость либо начислить на имеющуюся сумму НДС, либо же эта сумма уже содержит данный налог. Порядок и принцип расчета в обоих случаях принципиально разный.

Чтобы у вас не возникало трудностей, мы сделали для вас специальный калькулятор, который рассчитает налог с введенной вами цифры.

Как рассчитать сумму НДС

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

В настоящий момент в РФ применяются следующие ставки: 18% для большинства товаров и 10% для отдельных групп. Рассмотрим принцип расчета, который будет применяться к обоим ставкам.

Как рассчитать НДС сверху

Это наиболее простой варианта расчета суммы НДС, расчет не представляет особых сложностей. .

Данный расчет необходим, когда у вас есть определенная сумма и вам необходимо прибавить к ней НДС – это происходит в большинстве случаях, когда происходит перепродажа товара. Формула НДС весьма проста.

Интересно:  Как отключить карту от мобильного банка сбербанк

Для расчета исходная сумма умножается на ставку, например, на 18% – тем самым мы рассчитаем величину налога на добавленную стоимость, после чего прибавим к ней саму сумму,  в результате получим сумму с налогом.

Пример и формула расчета ндс сверху:

Исходная величина – 7000 рублей, ставка 18%.

Налог = 7000*18%=1260.

Сумма с НДС = 7000+1260=8260 рублей.

Как высчитать НДС из суммы

Данный случай несколько сложней, но главное понять принцип расчета. Отличие от первого состоит в том, что исходная величина уже содержит в себе сумма налога и его необходимо выделить. Порядок проведения расчетов в данном случае также отличен.

Берем исходную сумму, умножаем ее на ставку налога, например, 18% и произведем деление на 100 плюс ставка налога, у нас это сейчас 18%, и получаем величину налога на добавленную стоимость.

Вам поможет высчитать НДС из суммы калькулятор, расположенный ниже.

Пример:

Исходное число 7000, ставка 18%.

Сумма НДС = 7000*18/(18+100)=1067,80

Как видно из примеров, величины налога в обоих случаях разные. Ниже вам представлен онлайн калькулятор НДС, который все действия автоматически, необходимо только подставить исходное число и выбрать требуемые параметры.

Расчет НДС онлайн калькулятор

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Источник: https://blankionline.ru/servisy/raschet-nds-onlajn-kalkulyator.html

Формула расчёта НДС

Формулы представлены при ставке НДС = 18%

  • Формула расчёта НДС: НДС = Сумма без НДС * 18 (ставка НДС) / 100.
  • Формула расчёта суммы с НДС: Сумма с НДС = Сумма без НДС * (100+18) / 100.
  • Формула расчёта суммы без НДС: Сумма без НДС = Сумма с НДС / (100 + 18)* 100.
  • Формула выделения НДС из суммы: НДС = Сумма с НДС / (100+18) *18.

Расчёт НДС Онлайн

Представляем удобный и простой для расчета НДС онлайн калькулятор. Он позволяет мгновенно начислить НДС на заданную сумму, а также выделить размер НДС из суммы, уже включающей в себя этот налог.

Выполнять любые операции, связанные с налогом на добавленную стоимость с нашим калькулятором гораздо проще. Для расчета НДС онлайн в меню выберите необходимую вам функцию – начислить или выделить, затем укажите сумму, с которой нужно работать.

По умолчанию устройство автоматически выставит процентную ставку НДС – 18%. При желании, процентную ставку можно изменить. Налог на добавленную стоимость составляет 10% при реализации отдельных групп продовольственных, детских и медицинских товаров.

Ставка НДС 0% применима при реализации экспортных товаров, а также оказании услуг по транспортной доставке товаров за рубеж.

Вы можете пользоваться нашим калькулятором НДС онлайн бесплатно. После ввода всех необходимых данных нажмите кнопку «рассчитать НДС» и вы мгновенно получите необходимые сведения по налогу: сумму НДС, сумму с НДС (при выборе функции «начислить») или сумму без НДС (при выборе функции «выделить»).

Вычисляя НДС от суммы калькулятором или при помощи стандартных формул, далеко не все имеют представление о том, как формируется налог на добавленную стоимость. Постараемся объяснить понятие НДС максимально простым языком.

Предположим, что мы решили открыть магазин игрушек и закупили у оптового поставщика плюшевых медведей на сумму 50 000 рублей. Один зверь стоит 1000 рублей. То есть всего мы купили 50 медведей.

Самое Важное!

В стоимость каждой игрушки в этом случае уже заложен налог 18%, который заплатил оптовик за стоимость, добавленную к стоимости приобретенного им на предприятии товара. Таким образом, стоимость 1000 рублей мы можем принять за 118% (или 1,18). Без НДС один мишка стоит 820 рублей (1000-180). С каждого мишки мы уплатили НДС в сумме 180 рублей.

За 50 закупленных нами игрушек сумма уплаченного НДС составила 9000 рублей. Эту сумму мы учтем в качестве «входящего взноса» или вычета. Чтобы воспользоваться правом вычета в будущем, при приобретении игрушек мы предусмотрительно запросили у оптовика все накладные и документы, подтверждающие приобретение у него товара с включенным НДС.

Закупленных мишек мы продаем в своем магазине по цене 2000 рублей. После продажи 50 игрушек наша выручка составляет 100 000. Примем эту сумму за 118% — это будет база «исходящего» НДС.

100 000 / 1,18 = 84 745 (это 100%)

100 000 – 84 745 = 15 255 (это размер «исходящего» НДС)

Считаем разницу между «исходящим» и «входящим» НДС

15 255 – 9 000 = 6 255 (такова окончательная сумма НДС).

Источник: http://MiroCalc.com/calculator_nds.php

Как правильно высчитать 18% НДС из суммы?

Высчитать НДС можно различными способами в зависимости от того, с какой суммы рассчитывается искомое значение. Так, можно высчитывать НДС от суммы с налогом и без него.

Как посчитать налог 18% с суммы без НДС

Как вычислить 18% из суммы с НДС

Как посчитать налог в 18% с суммы без НДС

Самой простой является такая операция, как высчитать НДС из суммы без учета этого налога. Для этого достаточно имеющееся значение стоимости умножить на налоговую ставку, разделенную на 100%.

Приведем пример, как высчитать НДС 18%.

Сумма без НДС равна, к примеру, 700 руб. Для того чтобы определить сумму НДС 18%, следует 700 умножить на 18% и разделить на 100% либо же можно просто 700 умножить на 0,18.

НДС = 700 х 18% / 100% = 126 руб.

либо

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

НДС = 700 х 0,18 = 126 руб.

Правильно рассчитать НДС вам поможет наш калькулятор — см. материал «Расчет НДС калькулятор онлайн».

Как вычислить 18% из суммы с НДС

Если имеется сумма уже с учетом налога, например, если это значение указано в договоре или товарной накладной без выделения суммы НДС, то налогоплательщику необходимо выделить сумму налога. Разберемся, как высчитывается НДС из суммы, в которой уже учтен этот налог.

Итак, это значение уже содержит НДС в размере 18%, значит, мы имеем сумму, которая составляет 118% (100% — сумма без НДС и 18% — НДС). Для того чтобы вычислить НДС, который составляет 18%, необходимо исходное значение разделить на 118% и умножить на 18%.

Приведем пример, как высчитывать НДС в этом случае:

Сумма с НДС, к примеру, равна 2 360 руб. Для вычисления суммы налога выполним такие арифметические действия:

2 360 / 118% х 18% = 360 руб.

Разобраться с нюансами применения той или иной ставки НДС поможет наша статья «В чем отличие и когда применять ставку НДС 18% и 18%/118%?».

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/stavka_nds/kak_pravilno_vyschitat_18_nds_iz_summy/

Онлайн калькулятор для расчёта НДС

Это налог на добавленную стоимость, который добавляется на товары или услуги. Налог является косвенным, так как его бремя лежит на конечном потребителе. Налог начинает поступать в бюджет страны, ранее реализации товара. НДС по умолчанию составляет 18 %, существует перечень товаров, которые облагают по ставке 10%, а также товары экспорта по ставке 0%.

  • Ставка 10% действует для детских товаров, различных печатных изданий, товаров, связанных с обучением, культурной и научной отраслью, продовольственных товаров, медицинское оборудование и приборы, лекарственные средства.
  • Ставка 0% действительна для товаров из международных перевозок, различных драгоценностей, недавно построенных кораблей, товаров из космической области и транспортных услуг.

Что такое онлайн калькулятор НДС

Калькулятор налога на добавленную стоимость – это онлайн сервис, который поможет рассчитать сумму налога сверху и внутри суммы. Это онлайн сайт, в который вписываются нужные данные. Если вам нужно рассчитать сумму, напишите цифры в окошках и нажмите на кнопки выделить или начислить.

В процессе расчёта можно столкнуться с огромным количеством данных. Но и это не проблема! Все цифры в процессе работы сохраняются в виде цифр и прописью. А если вам не нужны больше данные, просто нажмите кнопку очистить всё и продолжайте работу.

Формула НДС внутри суммы

Чтобы выделить налог на добавленную стоимость из суммы, рассмотрим подробнее формулу его расчёта. Допустим, ваш налоговая ставка составляет 18 % от суммы. Бюджет для расчёта налога составляет 22500 тыс. рублей. Налог внутри суммы рассчитывается следующим образом по формуле:

НДС = Ссн / 1,18 * 0,18

где Ссн – сумма, включающая НДС, подставим необходимые числа и получим:

НДС=22500/1,18*0,18=3432,2 руб.

Эти же расчёты выполняет наш онлайн калькулятор, с его помощью вы легко рассчитаете нужные цифры.

Расчёт НДС 18 процентов от суммы

Мы вычислим нужный процент по следующей формуле:

НДС = Сбн * С. / 100

где Сбн – сумма без НДС,

С. – ставка в нашем случае составляет 18%, подставив необходимые числа, получим следующее:

НДС=22500*18/100=4050 руб.

Общее число составляет 22500+4050=26550 руб.

Источник: http://ndspo.ru/

Как выделить ндс из суммы: формулы пример расчета сроки оплаты — Бухгалтерия

НДС – это налог, который возникает в процессе реализации товаров или услуг и уплачивается в государственный бюджет.

Действующим Налоговым Кодексом РФ определен перечень товаров, работ и услуг, подлежащих налогообложению и являющихся исключением.

На товары, рынок потребления которых определен внутри государства, начисляется налог на добавленную стоимость. Кроме того, законодатель определил операции, которые не являются предметом налогообложения.

Исключение составляют товарные операции между государственными организациями, неприбыльными, а также на операции, в ходе выполнения которых не возникает нового вида продукции или услуги.

Например, при реализации продукции парфюмерной фабрики в состав отпускной цены включается 18% НДС; при оказании услуг торговцем ценными бумагами НДС не возникает, так как продаются и покупаются уже существующие ценные бумаги и в процессе деятельности не возникает нового продукта.

Также налог не начисляется на операции между государственными организациями, так как налог уплачивается в государственный бюджет и возмещение его происходит из того же бюджета, деятельность организаций финансируется также из государственного бюджета, т.е. все денежные потоки проходят через один бюджет. Подробный перечень операций изложен в Налоговом Кодексе.

Все вопросы, связанные с порядком начисления, уплаты, освобождения от уплаты регулируются Налоговым Кодексом РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *