Как вернуть ндфл с покупки жилья

Содержание статьи:

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры — подробная инструкция

Как вернуть ндфл с покупки жилья

Имущественный вычет является одной из основных разновидностей возмещения, выплачиваемого государством, которое любой человек имеет возможность получить при выполнении определенных условий.

Но для многих процедура того, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, непонятна и требует дополнительных разъяснений.

Налоговый вычет на имущество: основные понятия

Расходы на покупку квартиры являются значительными, существенно влияющими на личный бюджет или бюджет семьи. Государство, учитывая это, предусмотрело возможность вернуть часть произведенных затрат. Такой возврат называется налоговым вычетом на имущество. Еще многие называют его имущественным.

В сущности, под вычетом понимается возврат части налога на доход, уплаченного физическим лицом за определенный период. Такой налог уплачивают все физические лица, получающие доходы и имеющие статус налоговых резидентов.

Основной вид дохода, который получает большая часть физических лиц, – это заработная плата. И налог с нее удерживается и автоматически перечисляется в бюджет работодателем. Поэтому базой для исчисления НДФЛ, как правило, является заработная плата, полученная за год.

Обратите Внимание!

Но если вы купили квартиру, то можно уменьшить эту налогооблагаемую базу. Как это происходит?

По общему правилу возврату подлежит 13% от суммы, указанной в договоре. Но есть ограничение – к возмещению можно предъявить до 2 млн. рублей. Фактически это представляется так: вы приобретаете квартиру за 2,8 млн. рублей. Эта сумма больше ограничения, поэтому возврат будет рассчитан от 2 млн. рублей. 13% от этой суммы равняются 260 тыс. рублей. Именно эта сумма полагается в виде возврата.

Его можно получить не во всех случаях. Часть расходов можно вернуть, если вы:

  • купили или построили любой вид жилья;
  • приобрели земельный участок для ИЖС или участок, на котором расположен дом;
  • платите проценты за пользование ипотечным кредитом;
  • приобрели квартиру в черновом варианте (у застройщика) и потратили средства на ее ремонт и отделку.

Вычет не полагается, если квартира перешла в собственность от взаимозависимого лица. Таким лицом могут являться один из супругов, родители или дети, братья или сестры, работодатель и др.

Еще одним важным моментом является использование средств материнского капитала при покупке жилья. В этом случае для расчета суммы, которую получит покупатель, использованные средства будут вычитаться из стоимости приобретенного жилья.

Например, квартира была куплена за 2,2 млн.рублей, и часть суммы была оплачена за счет средств маткапитала, то сумма возмещения будет рассчитана за минусом средства маткапитала:

(2200000 – 453026) *0,13 = 227106,62 рубля.

Если квартира куплена супругами в браке и оформлена в общую собственность, они оба вправе получить возврат средств.

Основные условия получения вычета

Законодательство предусматривает несколько условий для расчета и получения возмещения.

Первое условие – о максимальной сумме, предъявляемой к вычету – было названо выше.

Кроме этого:

  • размер возврата не может быть больше суммы НДФЛ, которая была уплачена в конкретном налогом периоде. Например, сумма годового дохода равна 540 тыс. рублей. Соответственно, НДФЛ от такого размера дохода составляет 70,2 тыс. рублей. И если в этом же периоде была приобретена квартира, а ее стоимость составила 1,5 млн. рублей, то вычет можно получить, равный 195 тыс. рублей. Но поскольку за этот же период НДФЛ был уплачен меньше этой суммы, то он может получить только уплаченную в текущем периоде сумму налога.
  • для сумм, превышающих сумму НДФЛ, действует правило распределения на несколько лет, пока возврат не будет получен полностью.
  • на возмещение можно заявить после того, как год закончится, для чего нужно подать пакет документов в налоговую. Также есть возможность его получать возврат у работодателя.
  • вернуть средства можно не только за жилье, приобретенное в этом году, но и если квартиру приобрели ранее. Срок давности составляет 3 года, т. е. в этом году возмещение по налогу предоставляется за квартиру, которая могла быть куплена в 2016 и 2015 годах;
  • вычет предоставляется 1 раз.

Источник: https://posobie.help/vychet/kak-vernut-podohodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry.html

Возврат налога при покупке квартиры | ГК ЛАД

Вы можете осуществить возврат денежных средств, уплаченных государству в виде подоходного налога — 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например садового домика.

Возврат налога при покупке квартиры составляет максимум 260 000 руб. Это 13% от максимального имущественного налогового вычета по жилой недвижимости, равного 2 млн. рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена с 2008 года и сохраняется на все последующие годы.

При покупке квартиры по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья предоставляется имущественный вычет 260 000 руб., а также возврат 13% с процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем 390 000 руб. (13% от 3 млн руб. уплаченных процентов).

Способы возврата налога при покупке квартиры

Получить возврат подоходного налога возможно либо по окончании года, за который осуществляется вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, либо в течение года, за который производится вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя.

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который предполагается возвратить налоги, подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет, и ряд документов. После проверки предоставленного пакета документов налоговой инспекцией возвращенный налог перечисляется на расчетный счет физического лица.

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы и т. д.), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Повторное получение имущественного вычета

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта приема-передачи при покупке жилья в строящемся доме.

Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.

Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

  1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
  2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Получение имущественного вычета у работодателя

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя необходимо предоставить ему заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.

Для получения в налоговой инспекции уведомления нужно подать в налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Самое Важное!

Работодатель, после получения уведомления из налоговой инспекции, должен выплачивать работнику доход, не удерживая налог до конца календарного года, или пока не будет возвращена вся положенная сумма.

Особенность получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что работодатель будет выплачивать весь доход только после предоставления уведомления. Например, если уведомление датировано июнем, только с июня. А налоговая инспекция по окончании года возвращает налоги сразу за весь год.

Общая собственность

Следует различать понятия «общая долевая собственность» и «общая совместная собственность».

«Общая долевая собственность»

В общей долевой собственности доля каждого из собственников четко определена (например, ½ часть квартиры, ¼ часть дома, и т. д.). В общей совместной собственности доли не определены, и собственники владеют всем имуществом сообща.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет (следовательно, возврат налога) распределяется в соответствии с долями владельцев, например супругов. Передача доли вычета одним собственником другому недопустима.

«Общая совместная собственность»

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по договоренности владельцев. Владельцам необходимо написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Например, можно осуществить возврат налога при покупке квартиры в пользу одного владельца.

Необходимые документы

  1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
  2. ИНН (копия);
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
  4. Расчетный счет (сберкнижка);
  5. Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);
  6. Свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал);
  7. Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал);
  8. Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);
  9. Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);
  10. Кредитный договор на покупку квартиры (копия+оригинал);
  11. Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);
  12. Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал);
  13. Заявление налогоплательщика на получение имущественного вычета в письменной форме;
  14. Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
  15. Опись документов.

Источник: https://Lad-3ndfl.ru/nalogovyi-vychet/property/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Как заполнить налоговую декларацию?

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Итоги

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Интересно:  Как оплатить миг кредит через банковскую карту

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика.

При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст.

88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Возврат ндфл при покупке квартиры

Каждый работающий гражданин Российской Федерации имеет право на возврат НДФЛ при одноразовой или многократной покупке собственности для улучшения жилищных условий: дома, комнаты, квартиры.

Какая сумма подлежит возвращению?

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, покупая квартиру, можно рассчитывать на получение денежных средств, уже заложенных в ее стоимость (13% от общей суммы). Всего можно вернуть не более 260000 рублей – 13% от суммы, составляющей 2000000 рублей.

Особенности отчисления:

  • Если недвижность стоит больше 2000000 р., возвращение денег все равно производится только с этой суммы;
  • Если жилье стоит меньше 2000000 р., вычет производится с суммы денег, потраченных для покупки. Оставшуюся часть можно вернуть, покупая другую недвижимость, или делая ремонт приобретенного жилья;
  • При погашении расходов для строительства, покупки земли под дом был взят кредит? Возврат НДФЛ производится с 3 млн. рублей.

Например, возврат подоходного налога при покупке квартиры, стоящей 1540000 рублей составляет: 1540000*13%=200200 р. После приобретения строительных материалов за 460000 рублей можно оформить получение налогового возврата в размере на остаток: 460000*13%=59800 р.

В каких случаях выполняется возврат ндфл?

Законное оформление возврата налога возможно только после покупки жилья. Притом деньги иногда не выдаются всей суммой гражданину, а вычитаются постепенно из его заработка.

Количество обращений:

  • Согласно изменениям в законодательстве за 2016 год, если жилая площадь приобретена до 2014 года – удержание предоставляется только один раз, без зависимости от стоимости квартиры. Даже если выплата составляла всего 20000 рублей;
  • Если до 2014 года жилье не покупалось, имущественным вычетом можно пользоваться много раз, до тех пор, пока не наберется максимальная сумма – 260000 рублей.

Порядок начисления имущественных удержаний подразумевает их накопление, если гражданин не обратился за возвращением денег сразу же после покупки дома.

Например, собственность приобреталась в 2015 году, трудящийся решил обратиться за вычетом НДФЛ после 2019 года. По закону, ему должны выплатить деньги, потребовавшиеся для оплаты налоговых сборов за предыдущие три года, не больше. Предельная сумма – 260000 р. сохраняется, если за три года она не собралась, вычеты можно продолжить в 2020 году.

Где можно оформить?

Для возврата средств гражданину нужно обращаться к работникам налоговой инспекции. Там заполняется декларация, подается заявление. Рассмотрение всего пакета документов может занимать у инспекторов от двух месяцев до четырех.

При желании работник может оформить отчисление удержаний у работодателя. Для этого подается только заявление в налоговую инспекцию – для получения подтверждающего документа о праве на возврат средств, так как была совершена покупка жилой площади.

Пакет документов

Заполнив заявление по образцу, гражданин должен представить также документы, подтверждающие его право на получение части затраченных средств.

  1. Удостоверение личности;
  2. Договор, удостоверяющий приобретение квартиры, дома, строительных материалов, открытую ипотечную линию;
  3. Документы, подтверждающие полную оплату приобретения или наличие кредита;
  4. Справка от бухгалтера по форме 2-НДФЛ о доходах по месту трудоустройства.

Также обязательно нужно заполнить форму и бланки декларации 3-НДФЛ.

Особенности получения вычета при покупки квартиры

Если предполагается полная компенсация НДФЛ через налоговую инспекцию, после рассмотрения заявления гражданин получает уведомление о решении от инспекторов. Не позже, чем через месяц средства перечисляются на банковский счет, указанный гражданином при подаче документов.

Возврат имущественных удержаний оформлен через работодателя? Сразу после подачи заявления и предоставления подтверждающего документа о праве на получение части потраченных денег прекращаются налоговые отчисления в пользу государства. Удержания не производятся, пока не наберется сумма, соответствующая 13% от полной стоимости приобретенной квартиры или предельное значение цены – 260 000 рублей.

Когда возврат НДФЛ не возможен?

При определенных обстоятельствах заявителям отказывают оформлять возмещение потраченных денег на приобретение квартиры:

  • Если приобретенная квартира ранее являлась собственностью родственников;
  • Если покупку оплачивал работодатель;
  • Жилье приобрел студент, не работающий пенсионер, военнослужащий, безработный;
  • Для приобретения собственности использовался материнский капитал.

Не выбрали весь положенный объем удержаний у работодателя за год? Чтобы получить недостающую сумму, нужно будет в следующем году повторно обращаться к работникам налоговых органов.

Источник: http://KreditvBanke.net/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.htm

При каких условиях возможно возмещение НДФЛ после покупки квартиры

Большинство людей обязаны выплачивать стране налоги со своих доходов.

Однако в некоторых случаях они могут понизить их или получить от государства часть суммы.

В законодательстве это называется налоговым вычетом.

Что такое налоговый вычет?

Под ним понимается та сумма, на которую можно уменьшить доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц.

Кроме того, налоговым вычетом считается и определенная доля средств, возмещаемых человеку из казны.

Действующее в РФ налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный и инвестиционный.

Человек вправе претендовать на имущественный налоговый вычет (возмещение НДФЛ) при покупке квартиры, земельного участка, а также построивший собственный дом, .

Он равен 13 % от размера всех понесенных расходов.

Полезный Совет!

Они могут включать в себя не только стоимость самой недвижимости, но и сопутствующие затраты (проект, разрешительные документы, ремонт и т. д.).

За счет рассчитанной суммы налогового вычета человеку возмещается сумма налога с доходов, уплаченного в прошлом году.

Если вычет будет большим, то разница будет направлена на компенсацию налога за все последующие годы.

Как это работает?

Допустим, человек купил квартиру в 2014 году. Начиная с этого года, максимальная стоимость жилья, дающая право на налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей.

Предположим, что за квартиру было заплачено 1 200 000 рублей.

Тогда в 2015 году он может получить от государства 156 тысяч рублей (1 200 000 Х 13 %).

Налоговый вычет, приходящийся на разницу в стоимости квартиры, а это 104 000 рублей (800 000 Х 13 %), гражданин может затем использовать при приобретении нового жилья.

Он будет просто добавлен к расчетам по следующей квартире.

Сложнее дело обстоит тогда, когда человек приобрел квартиру до 1 января 2014 года.

Тогда он может воспользоваться налоговым вычетом только один раз.

Приобретение впоследствии другого жилья права на вычет уже давать не будет.

Также следует отметить, что для недвижимости, приобретенной в прошлых периодах, ее стоимость не будет иметь значения.

Так, если в 2015 году лицо купит себе новую квартиру, то по ней уже нельзя будет воспользоваться налоговым вычетом.

Для 2008 года максимальная сумма налогового вычета не зависела от стоимости квартиры и составляла 1 миллион рублей.

Соответственно, сумма налога, которую можно было вернуть, ограничена 130 тысячами рублей.

Следует также иметь в виду, что в налоговый вычет попадают те года, в которых лицо платило налог.

А если ипотека?

Много квартир приобретается по различным ипотечным программам.

В этом случае по кредитным процентам также существует право на налоговый вычет.

С 2014 года он ограничен максимальной суммой в 3 миллиона рублей.

То есть к стоимости квартиры плюсуется сумма выплаченных процентов по ипотеке.

Налоговый вычет определяется из полученного результата.

Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то сумма процентов по ипотеке не ограничивается.

Существуют ли сроки для обращения за налоговым вычетом?

По законодательству налоговый вычет применяется за 3 последних года, предшествующих обращению в налоговую инспекцию.

Например, если человек купил квартиру в 2010 году, а обратится за вычетом в 2015 году, он сможет уменьшить свой налог, уплаченный только за 2012-2014 годы.

Интересно:  Payoneer как снять деньги

За 2010 и 2011 годы лицо получить налоговый вычет уже не сможет.

Как производится налоговый вычет?

У человека, купившего квартиру, существуют 2 способа воспользоваться своим правом на налоговый вычет.

Первый из них подразумевает получение денег через налоговую инспекцию.

Второй – оформление вычета через работодателя.

В этом случае с заработной платы человека просто не будет удерживаться налог на доходы.

Рассмотрим эти 2 варианта подробнее.

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту о том «Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ»

Или ТУТ вы узнаете как получить социальный налоговый вычет на обучение

Какой налог придется оплатить с продажи квартиры:

https://legalmap.ru/articles/fp/fiz/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Получение вычета в налоговой инспекции

Для этого необходим такой пакет документов:

  • годовая налоговая декларация по форме № 3-НДФЛ;
  • заявление на получение налогового вычета;
  • справка от работодателя об удержанном в прошлом году налоге, составленная по форме № 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы на квартиру;
  • платежные документы, подтверждающие понесенные расходы.

Если по предоставленным документам никаких вопросов не возникнет и проверка не установит никаких нарушений, то примерно через месяц сумма налога, уплаченного за прошлый год, перечисляется на банковский счет собственника жилья.

Оставшаяся сумма налогового вычета автоматически переносится на следующий год.

Оформление налогового вычета у работодателя

Вначале гражданин должен подтвердить перед налоговым органом свое право на налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе и в ипотеку.

Для этого туда подаются копии правоустанавливающих документов на недвижимость (договор, свидетельство о праве собственности), а также бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, квитанции и т. д.).

В месячный срок от налоговой инспекции приходит соответствующее письменное уведомление.

Имея его на руках, гражданин должен написать в свою организацию заявление на налоговый вычет и приложить к нему уведомление.

Дальнейшие расчеты и проводки уже будут являться заботой бухгалтерии.

Как следствие, начиная со следующего месяца человек будет получать свою зарплату уже без вычета налога.

Подведем итоги

  1. Налоговым вычетом при покупке квартиры является та сумма, в рамках которой человеку возвращается сумма уплаченного им в прошлом году налога на доходы. Если сумма вычета будет превышать налоговые обязательства, то разница не пропадет и перейдет на следующие годы.
  2. По квартире, купленной до 1 января 2014 года, налоговым вычетом можно воспользоваться 1 раз. Следующая недвижимость уже такого права не даст.
  3. Получить налоговый вычет физическое лицо может как с помощью налоговой инспекции, так и через предприятие, на котором работает. В этом случае с его заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог.
  4. Право на получение налогового вычета ограничено тремя годами, предшествующими обращению в налоговый орган.

Источник: https://legalmap.ru/articles/fp/fiz/pokupka-kvartiry-ndfl/

Способы возврата подоходного налога после покупки квартиры

Приобрести квартиру в свою собственность можно, если располагать достаточными финансами. Но не все граждане страны знают, что можно прибегнуть к налоговому вычету, т.е.

вернуть часть денег, потраченных в процессе покупки недвижимости. Возврат подоходного налога при покупке квартиры возможен только лицами, являющимися резидентами РФ.

Нерезиденты, имеющие жильё в России, не смогут вернуть себе подоходный налог.

До 2012 года получить налоговый вычет за квартиру могли только работоспособные люди, но внесенные поправки в закон позволяют получить денежную компенсацию пенсионерам. Нужно досконально знать некоторые законодательные нюансы, чтобы определить, можно ли человеку обратиться за возвратом подоходного налога из-за приобретения квартиры.

Когда и кто платит налог?

Первоначально, оформить налоговый вычет из-за приобретения квартиры могли только официально работающие люди, выплачивающие ежемесячно налоги. Т.е. у гражданина должен был быть заработок, официально облагающийся 13% налогом. Эту процентную ставку при покупке жилья можно возместить.

Налоговый вычет можно получить только с 2 миллионов, потраченных на покупку квартиры. Если вы потратили на приобретение недвижимости больше 2 миллионов рублей, то вернёте всё равно 260 тысяч. Люди, оформившие квартиру в ипотеку, смогут получить налоговый вычет от 3 миллионов рублей.

Важно!

Налоговый вычет представляет собой сумму, не подлежащую налогообложению. Получить его могут только те, кто ежемесячно платил налог по ставке в 13%.

Обратите Внимание!

Пенсионеры с 2012 года могут вернуть налог с покупки квартиры, если имеют налогооблагаемые доходы. Пенсия к их числу не относится. Это могут быть какие-либо подработки, собственный бизнес и т.д.

Также можно вернуть часть потраченных денег на покупку квартиры, если один из супругов официально работает. Если же квартира была куплена до момента выхода на пенсию, то можно оформить налоговый вычет за тот временной промежуток.

Для этого потребуется предоставить справки, подтверждающие уплату налога по ставке 13%.

Как вернуть подоходный налог?

Гражданин, решивший получить налоговый вычет за приобретение квартиры, должен предоставить декларацию, где подробно описаны все расходы, понесенные им в процессе оформления сделки.

Стоимость недвижимости почти всегда превышает 2 миллиона рублей. Если же нет, то гражданин может включить в расчёт декларации затраты на ремонт квартиры.

Все расходы должны быть подтверждены в документальной форме.

Помимо заявления и декларации, нужно предоставить:

  • справку 2-НДФЛ, где указаны выплаченные налоги и доходы;
  • копии документов, подтверждающих личность заявителя, ИНН;
  • если гражданин состоит в браке, то понадобится свидетельство о его заключении и копии документов супруга;
  • бумаги, подтверждающие право владения жилплощадью;
  • если оформлен кредит, то понадобится копия договора с банком и справки об уплате процентов.

Документы будут рассматривать 90 дней. Большая часть времени затрачивается на проверку подлинности предоставленных бумаг и достоверности информации. Как только 3 месяца пройдут, сотрудники налоговой обязаны выдать положительное решение по запросу гражданина, запросить номер его банковского счета.

Если речь идёт о возврате подоходного налога за квартиру с ипотеки, то он возвращается в два этапа. На первом этапе компенсация рассчитывается от общей стоимости квартиры. На втором этапе гражданину возвращают деньги, затраченные на оплату процентов.

В 2014 году ограничения в 2 миллиона рублей не существовало. Можно было запрашивать возврат подоходного налога с любой суммы.

Вернуть его можно было всего лишь один раз, независимо от того, сколько квартир гражданин купил за год.

Если же вы приобрели квартиру в тот год, но по каким-либо причинам не подали документы на налоговый вычет, то расчёт суммы компенсации будет производиться по правилам 2016 года.

Срока давности у возврата подоходного налога нет. Но вернуть его можно только за последние 3 года. Если с момента вашего выхода на пенсию прошёл уже год, а сумма выплаченного налога за 2 года меньше 260 тысяч рублей, то вычет оформить в полном объёме не получится.

Где ещё можно получить налоговый вычет за квартиру?

Помимо налоговой инспекции, обратиться за получением денежной компенсации из-за приобретения квартиры можно к работодателю. Но выгода этого способа сомнительна, т.к. заключается он в том, что с зарплаты гражданина перестают снимать подоходный налог по ставке 13%, т.е. он предполагает долгосрочное пребывание на одной работе.

Если вас этот способ устраивает, то вы должны:

  1. Посетить налоговую инспекцию и забрать уведомление для работодателя о праве получения вычета за квартиру. Для этого нужно будет предоставить список документов, описанный выше.
  2. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия. Там же оформляется заявление по поводу возврата подоходного налога.
  3. После подачи документов и внесения соответствующей информации в базу данных предприятия, с зарплаты перестанут высчитывать 13%.
  4. Если за год сумма вычета не погашена, требуется снова посетить налоговую инспекцию и оформить повторное уведомление на оставшуюся сумму.

О сроках рассмотрения и выдачи документов

Сотрудники налоговой будут проверять бумаги не менее 3 месяцев после их поступления. Как только этот срок пройдёт, они должны письменно уведомить гражданина о том, чем закончилась проверка. Они могут одобрить получение вычета за квартиру либо прислать отказ. Более распространенная практика в работе налоговой заключается в продлении сроков рассмотрения документов.

Чтобы не попасться на уловки работников инспекции, необходимо настаивать на соблюдении условий рассмотрения бумаг, установленных законодательством страны.

Примерно в 90% случаев у граждан не принимают заявление, находя там различные ошибки и неточности. Процесс подачи бумаг может затянуться до 12 месяцев.

Самое Важное!

Иногда сотрудники налоговой инспекции сообщают собственнику, что он должен подавать декларацию и заявление в разные дни.

На такие уловки вестись нельзя. Необходимо настоять на том, чтобы сразу приняли все бумаги, позволяющие получить разрешение на возврат подоходного налога из-за покупки квартиры.

Если сотрудники инспекции откажутся принимать документы, то следует написать на них жалобу начальству.

Если письменное обращение относительно возврата налогового вычета за квартиру не помогло, гражданину следует обратиться в прокуратуру.

Важно!

Составление декларации и оформление документов лучше доверить специалистам. Если гражданин заметил, что сотрудники налоговой инспекции нарочно увеличивают срок рассмотрения заявления о получении налогового вычета за квартиру, следует обратиться к юристу для подачи заявления в суд.

На практике результаты проверки документов на налоговый вычет за квартиру приходят с опозданием на 1-5 месяцев. Переживать особо из-за такой задержки не стоит. После получения положительного решения и отправления реквизитов банковского счета, возврат придётся подождать примерно месяц.

По закону срок получения денежной компенсации за квартиру должен быть не больше 4 месяцев. Как только он был нарушен, необходимо оформить претензию к налоговой инспекции через суд. Это позволит помимо налогового вычета за квартиру получить штраф за просрочку. Пеня начисляется каждый день.

Источник: https://biznesluxe.ru/works/sposoby-vozvrata-podoxodnogo-naloga-posle-pokupki-kvartiry/

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Купили квартиру и хотите вернуть НДФЛ? Согласно последним поправкам в налоговом кодексе, теперь можно оформить возврат по новым правилам. Что изменилось? На какую суму стоит рассчитывать? Кто из супругов может вернуть НДФЛ при покупке квартиры? Ответы на все вопросы и разбор самых запутанных ситуаций о возврате НДФЛ при покупке квартиры.

Что такое НДФЛ и кто его платит?
Как вычислить НДФЛ, подлежащий возврату?
Условия возмещения НДФЛ при покупке жилья
Когда и куда можно обращаться для выплаты имущественного вычета?
Сколько раз можно возвращать имущественный вычет за покупку жилья?
Пакет документов, необходимый для возврата НДФЛ

Что такое НДФЛ и кто его платит?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

Интересно:  Что значит cvc2 cvv2 карты отправителя

Расход средств на уплату НДФЛ для обывателя проходит незаметно, поскольку живыми деньгами в руки налогоплательщика они не попадают. В большинстве случаев НДФЛ платит агент. В этой роли выступают:

  • относительно заработной платы – работодатель;
  • по доходам от банковского депозита – финансовое учреждение;
  • по выплаченной страховке – страховщик.

Как вычислить НДФЛ, подлежащий возврату?

Согласно НК РФ, налоговый вычет установлен в размере фактически понесенных расходов, но ограничен 2 миллионами рублей. Эта сумма касается налоговой базы. При существующей 13% ставке НДФЛ плательщик может вернуть самое большее 260 тыс. руб.

Нужно понимать, что 260 тыс. – предельный размер вычета, применяемый при вложении в жилую недвижимость 2 млн. и более. Например:

  • если сумма покупки составила 1 500 000 руб., вычет составит 195 000 руб.;
  • если 1 250 000 руб. – 162 500 руб.

Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов. Говоря проще, можно вернуть только тот НДФЛ, который действительно был уплачен. По этой причине возврат полной суммы обычно занимает несколько лет.

Примеры:

1. Гражданин приобрел квартиру в 2013 г. за 4 млн. рублей. При этом НДФЛ данный гражданин платил только с зарплаты в 29 000 руб (уплачено в казну 45 240 рублей).

Общая сумма возмещения составит:

2 млн. х 13%=260 тыс. рублей.

В 2014 г. гражданин имеет право вернуть удержанный с него налог в размере 45 240 рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составит:

260 тыс. – 45 240 руб. = 214 760 рублей

Полезный Совет!

Эту сумма будет гаситься по окончании каждого года по мере возмещения налога, пока не произойдет полный возврат.

2. Гражданин купил квартиру за 1,3 млн. рублей в апреле 2014 г. Он решил вернуть налог через организацию, в которой он работает. В мае 2014 г. он получил в налоговом органе Уведомление и предоставил его в бухгалтерию. Гражданин получает заработную плату 30 тыс. рублей в месяц.

Общая сумма возмещения составит:

1,3 млн. х 13% = 169 тыс. рублей.

В начале июня при выдаче зарплаты за май организация, где он работает, вернет гражданину:

30 тыс. х 13% = 3,9 тыс. рублей

Оставшаяся сумма возмещения составит:

169 тыс. – 3,9 тыс. = 165,1 тыс. рублей

В следующем месяце организация вновь вернет гражданину 13% от его зарплаты и так каждый месяц до конца года. На следующий 2015 год гражданину необходимо вновь получить Уведомление в налоговом органе и предоставить его в свою бухгалтерию.

Если этот же гражданин приобретет еще одну недвижимость, то он будет иметь право на возврат 13% с 0,7 млн. рублей (предельная сумма 2 млн. рублей минус потраченные ранее 1,3 млн. рублей). То есть из бюджета ему будет возмещаться сумма: 0,7 млн. х 13% = 91 тыс. рублей.

Условия возмещения НДФЛ при покупке жилья

Условия возмещения НДФЛ при покупке жилья:

Физическое лицо, купившее жилье или долю в нем, является плательщиком налога на доходы по ставке 13% (обычная ставка НДФЛ – 13%. Но это не единственный вариант. По некоторым видам гособлигаций он составляет всего 9%, а с призов и выигрышей – 35%);

· Приобретенное имущество находится на территории РФ;

· При покупке жилья денежные средства уплачивались самим налогоплательщиком (в расходы на покупку не входят: сумма материнского капитала; средства бюджета при государственном софинансировании; сумма, уплаченная предприятием).

· Купля-продажа осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны (взаимосвязанными лицами могут быть физическое лицо и его супруг (а), родители, дети, а также физические лица при подчинении одного другому по должностному положению).

· Сумма расходов не превышает предельной, установленной законом, суммы 2 миллиона рублей. Если расходы выше предельной суммы, то возвращается 13% только от двух миллионов рублей.

Если все условия соблюдаются, то гражданин может вернуть 13% от расходов на жилье.

За что можно вернуть имущественный вычет при покупке квартиры?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Расходы на приобретение дома (доли в нем) либо на новое строительство включают затраты налогоплательщика (пп.3п. 3 ст. 220 НКРФ ч.II):

  • На разработку проектов и сметы строительных работ;
  • На покупку стройматериалов;
  • На покупку дома (доли в нем), в том числе неоконченном строительстве;
  • Связанные с достройкой жилья (доли в нем);
  • На подключение к средствам коммуникации (электроэнергия, газо и водопровод и т.д.).

В расходы на покупку квартиры (доли в ней) либо комнаты (доли в ней) входят затраты (пп.4 п. 3 ст. 220 НКРФ ч.II):

  • На покупку квартиры или комнаты (доли в них);
  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме;
  • На покупку материалов для отделки;
  • На отделочные работы, на составление сметы, на проведение ремонтных работ.

Затраты на отделочные материалы или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы лишь в том случае, если в договоре на покупку указывается о том, что приобретается жилье без отделки либо без средств коммуникаций.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. «Сколько раз можно возвращать имущественный вычет за покупку жилья?»)

Когда и куда можно обращаться для выплаты имущественного вычета?

После того, как налогоплательщик получил право собственности на купленное жилье, то он для возврата НДФЛ подает набор документов в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту прописки.

ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода

603004, г.Нижний Новгород, ул.Юлиуса Фучика, 6

приемная +7(831)295-63-16

контакт-центр 8-800-222-2222

ВРЕМЯ РАБОТЫ:

Время работы инспекции Время работы операционного зала без перерыва
Пн.

Источник: https://www.nnmama.ru/content/family/pokupki/vozvrat-2-ndfl/

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Приобретая квартиру, гражданин имеет право на возврат НДФЛ с учетом определенных условий и ограничений. Как возместить НДФЛ за покупку квартиру, расскажем в нашей консультации.

Кто и когда может подать на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году

Когда говорят о возврате НДФЛ при приобретении жилья, имеют в виду получение имущественного налогового вычета (пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Наиболее распространенный случай – это возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Право на получение имущественного налогового вычета на квартиру имеет налогоплательщик, чьи доходы облагаются по ставке 13% (кроме дивидендов) и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 6 ст. 220 НК РФ).

Право на имущественный вычет возникает в том году, когда налогоплательщик понес расходы по покупке квартиры и оформил право собственности на нее (пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

При этом срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры налоговым законодательством не установлен. Это значит, что даже сейчас можно вернуть НДФЛ по квартире, купленной, к примеру, 10 лет назад. Но необходимо учитывать, что ограничения по размеру вычетов будет действовать те, которые действовали в момент возникновения права на вычет.

В какой сумме полагается вычет на квартиру

Имущественный вычет на покупку квартиру по ипотеке состоит из двух составляющих (пп. 3, 4 п. 1, п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ):

Вид имущественного вычета Размер вычета, руб.
расходы на приобретение квартиры 2 000 000
расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту 3 000 000

Источник: http://GlavKniga.ru/situations/k503174

Возврат НДФЛ с покупки квартиры

Покупая или строя жилую недвижимость – квартиру, жилой дом, комнату, покупатель сможет вернуть 13 процентов от потраченных средств в пределах 2 млн. руб. в случае, если он является плательщиком подоходного налога.

13 процентов – это НДФЛ, которые можно вернуть с суммы расходов на покупку жилья (ее строительство, ремонт). Возврата подоходного налога возможен в случае, если квартира или другое жилье было куплено на деньги, с которых ранее был уплачен НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=hxZG0_YWcOs

Вернуть деньги можно по той причине, что физическому лицу при выполнении определенных условий предоставляется имущественный налоговый вычет, который может быть использован налогоплательщиком НДФЛ при покупке квартиры, дома, комнаты или другого жилья, а также его строительства или ремонта. Сумма вычета не облагается подоходным налогом, именно поэтому его можно вернуть.

Вернуть можно 13 процентов не только по расходам на недвижимость, но и по расходам на обучение и лечение:

Предлагаем ознакомиться с представленными двумя статьями, если вы рассчитываете получить социальный налоговый вычет.

Обратите Внимание!

Если же вы купили квартиру, то можете получить имущественный налоговый вычет, как это сделать?

Прежде всего, нужно убедиться, что вы действительно можете получить имущественный вычет на недвижимость.

Еще одна категория вычетов — стандартные, которые применяются в отношении заработной платы работников. Подробнее — читайте здесь.

При каких условиях можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Физическое лицо должно быть плательщиком НДФЛ, то есть необходимо иметь официальный доход, с которого платятся 13 процентов, для этого нужно, например, быть официально трудоустроенным у работодателя и получать заработную плату.

Необходимо иметь в наличии документы, которые могут подтвердить покупку недвижимости – договор купли-продажи, платежные документы, свидетельство о праве собственности на квартиру.

Полный перечень документы, необходимых для получения имущественного налогового вычета и возврата подоходного налога, можно найти в этой статье.

Необходимо написать заявление на возврат НДФЛ, образец такого заявления можно скачать здесь.

Если подоходный налог в отчетном году (за который нужно вернуть НДФЛ) платился, если заявление на получение имущественного вычета написано, все документы собраны, то можно переходить к процедуре возврата налога.

Сколько можно вернуть денег с покупки квартиры?

За год можно вернуть сумму, не большую уплаченного в этом году НДФЛ.

Если в 2015 году покупается квартира и в этом году официальные доходы покупателя составили 600 тыс.руб., с которых был удержан НДФЛ в размере 13 процентов = 78 тыс. руб. То, подавая документы на возврат налога в 2016 году, можно будет вернуть сумму, не большую 78 тыс. руб.

Если за год вся сумма налога не возвращена, то остатки переносятся на следующие года до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма положенного вычета и не будет возвращена вся сумма подоходного налога.

Максимальная сумма НДФЛ, которую сможет вернуть покупатель квартиры – это 13% от величины имущественного налогового вычета, равного 2 млн. руб. То есть максимальная сумма к возврату это 260 тыс. руб.

Самое Важное!

Вернуть подоходный налог можно постепенно у работодателя, а можно сразу всей суммой в налоговой.

Источник: http://tobuh.ru/vozvrat-ndfl-s-pokupki-kvartiry/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *