Как вернуть подоходный налог при покупке квартиры

Содержание статьи:

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Как вернуть подоходный налог при покупке квартиры

Возврат подоходного налога за квартиру (НДФЛ) может быть осуществлен 2-мя способами.

Первый способ: через ИФНС (п. 7 ст. 220 НК РФ).

По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@). Если проверка представленных вами документов пройдет успешно, налоговая возвратит вам подоходный налог при покупке квартиры.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры в этом случае составит 4 месяца: 3 месяца отводится налоговикам на камеральную проверку вашей декларации и остальных документов (п. 2 ст. 88 НК РФ), 1 месяц – на возврат налога, т. е. перечисление денег на ваш счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Второй способ: возврат подоходного налога на работе (п. 8 ст. 220 НК РФ). Это можно сделать сразу, как было куплено жилье, не дожидаясь окончания года. В данном случае ваши действия следующие:

  • направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
  • получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
  • передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.

После того, как вы передадите этот документ в бухгалтерию своей организации, с ваших доходов перестанут удерживать НДФЛ. То есть на руки вы будете получать зарплату и другие трудовые доходы в большем размере.

В целом, порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2016 году остался такой же, какой действовал ранее.

Возврат подоходного налога за 3 года

Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?

Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:

  • были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
  • оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (пп. 3 п. 1, пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Что касается давности возврата подоходного налога при покупке квартиры, т. е. периода, за который можно применить имущественный вычет, то он составляет 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ), но не ранее того года, в котором жилье было приобретено.

Поясним на примере. Допустим, вы купили квартиру в 2014 году, а за вычетом обратились в ИФНС только в 2016. Тогда вычет вам может быть предоставлен в отношении доходов, полученных в 2014-2015 гг.

Доходы более ранних периодов были получены до приобретения жилья, поэтому к ним имущественный вычет не применяется (Письмо ФНС от 02.05.2012 N Д-4-3/7330@).

Обратите Внимание!

Исключение из этого правила предусмотрено для пенсионеров.

А если бы квартира была приобретена в 2012 году, а вычет заявлен в 2016 году, то вернуть подоходный налог за покупку квартиры можно было бы по доходам 2013-2015 гг. Так как возврат налога в соответствии с НК возможен только за последние 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Также читайте:

Источник: http://GlavKniga.ru/situations/k501213

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: налоговый вычет

Законом предусмотрено, что при покупке  недвижимости каждый налогоплательщик, работающий официально, может частично вернуть потраченные финансы в размере до 13% от внесенной стоимости.

Имущественный вычет распространяется на квартиры, комнаты, дома, их части, земельные участки со строениями и без, процентные затраты на ипотечное жилье, затраты на отделку сданных без отделки квартир.

Воспользоваться возвратом можно единожды, и не в случае выкупа у родственников или работодателя.

Налоговый вычет

Есть одна ситуация, в которой воспользоваться правом возврата финансов можно воспользоваться дважды: если покупалось 2 квартиры: одна по полной стоимости (и уже получен возврат), вторая – по ипотечному договору, и вы хотите вернуть часть денег, уплаченных по процентам. При заполнении бланка не нужно заполнять поля для записи расходов на приобретение недвижимости. Необходимо заполнить только поля, где оговариваются ипотечные проценты.

Для получения налогового вычета необходимо по окончании года, когда производились затраты, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, написать заявку и предоставить пакет документов. После проверки в инспекции средства возвращаются плательщику через банк.

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры составляет не более 260 000 рублей, потому что предельно допустимой ценой недвижимости установлено 2 000 000 рублей. Если жилье стоит больше, возврат будет осуществляться только с двух миллионов. Если меньше – производится расчет от фактической стоимости недвижимости.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: заявление

Законодательно не существует стандартизированной формы заявки, но каждая налоговая инспекция обычно рекомендует бланки определенного формата, и можно воспользоваться ими. Вам в любом случае не могут отказать только потому, что заявление написано в произвольной форме.

Заявление можно или отдать лично в руки представителям соответствующей службы, или отправить по почте. К нему прилагается список документов, указанный ниже, а также квитанции, подтверждающие, что налог был переплачен.

  • Если вы отдаете заявление в руки инспектора, вам нужно два экземпляра. На том, что останется у вас, налоговая служба должна проставить штамп о принятии заявки в текущую дату.
  • Если вы отправляете заявку по почте, сделайте это как ценное письмо с описью всех прилагаемых вложений и, по возможности, отметкой о вручении. Сохраняйте квитанцию об отправке и уведомление до того момента, как вам будут возвращены деньги. Датой подачи считается дата на почтовом штемпеле.

Как заполнять декларацию на возврат подоходного налога при покупке квартиры

  • В поле, где нужно написать основания возвращения, впишите 78 статью Налогового кодекса.
  • ОТКМО Краснодарского края – 03701000.
  • КБК – 20 цифр, и они постоянно меняются. Актуальный КБК вам сообщат в налоговой организации или же вы найдете данные на квитанции по налогу, которую вам прислали.
  • Банковские реквизиты берутся в том банке, где у вас счет, на который и будут возвращаться 13 процентов с налога. Как показывает практика, проще всего платежи возвращаются на счет Сбербанка, так что, возможно, стоит завести счет именно там.

Документы на возврат подоходного налога при покупке квартиры

Кроме непосредственно заявления и заполненного бланка 3-НДФЛ потребуется подготовить следующие бумаги:

  1. Договор с продавцом на покупку жилья или участка;
  2. Документы по затратам на отделку;
  3. Документ, подтверждающий ваше право собственности на жилье;
  4. Справка от работодателя 2-НДФЛ;
  5. Чеки, банковские выписки и любые другие подтверждения того, что оплата недвижимости уже произведена. Учтите, что даже если объект покупался в кредит, эти расходы уже можно считать произведенными, но потребуется приложить копию кредитного договора.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Предельно допустимая возвращаемая сумма рассчитывается от двух миллионов, даже если объект стоит дороже, но 13 процентов можно возвращать еще и с выплаченных процентов, а сумма по процентам не имеет ограничений по размеру.

Есть два способа получения денег:

Через налоговую. Потребуется собирать документы. Кроме того, сумма будет выплачиваться не сразу, период возврата сопоставим с периодом погашения кредита, и каждый год нужно будет отправлять обновленную информацию в налоговую. Но это в любом случае более быстрое возвращение денег.

Через работодателя. Подойдет тем, у кого высокая официальная зарплата.

НДФЛ и так вычитается из заработной платы, и можно получить документы, чтобы налоговый вычет передавался вам лично, а не отправлялся в налоговую инспекцию.

Так вы будете каждый месяц получать чуть более высокую зарплату (на 13%), но скорее всего, это будет дольше. Зато не понадобится множество бумаг и регулярная сдача деклараций.

На возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку не имеют права претендовать физлица-предприниматели, женщины в декрете, пенсионеры, впрочем, в последнем случае есть вариант.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Пенсионные выплаты не облагаются налогом, поэтому неработающие пенсионеры не получают возврат средств, внесенных за приобретенное жилье. Но есть возможность выйти на работу или получать прибыль другим способом (сдавая квартиру по договору, продав движимое или недвижимое имущество).

Если покупка была оформлена в год достижения пенсионного возраста и выхода на пенсию, или несколько ранее, пока человек еще работал, можно с помощью налоговой назначить перенос вычета на 36 месяцев до приобретения. Также допустим вариант оформления выплаты переплаченного налога на официально работающего супруга.

Сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры

Поданную в отделение декларацию будут проверять на протяжении не более трех месяцев, после чего в течение 10 дней вам обязаны подтвердить переплату. Далее на протяжении месяца деньги должны вернуть, а если налоговая служба не успеет уложиться в этот срок, они обязаны уплачивать пеню за каждый день просрочки.

Источник: https://23kvartiri.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Последнее обновление 2018-05-20 в 11:21

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

  • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Интересно:  Как вернуть деньги на киви если обманули

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей.  3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

  • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Важно понимать:3 месяца налоговая проверяет декларацию, утверждает сумму выплаты, а Казначейство перечисляет налоговый вычет за покупку квартиры в течение 1 месяца с подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

Но не забываем про сроки камеральной проверки.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

Здесь можно почитать подробнее о вычете с использованием материнского капитала.

  1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

  1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

  1. Вы купили квартиру у близкого родственника
  • супруг;
  • родители;
  • братья и сестры;

Показать весь список взаимозависимых лиц…

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

  1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

Для этого:

  • Проверьте правильность оформления документов.
  • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
  • 3 месяца  дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
  • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru.

Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН).

Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/srok-vozvrata-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Вернуть налог с покупки квартиры – как это возможно?

Если сумма Ваших доходов все же позволяет воспользоваться компенсацией от государства,  то время для возмещения налога ограничено тремя годами с момента его уплаты.

Например, совершив приобретение в 2015 году, можно вернуть налог с покупки квартиры и в 2020 году, однако суммы уплат по НДФЛ Вам могу зачесть за 2019, 2018 и 2017 год. Остальные два года –2015й  и 2016й, как говорится, — « в пролете».

Соответственно, если отчислений за период с 2017 по 2019 годы не осуществлялось, то и возмещение получить не удастся. Аналогично, если отчисления по НДФЛ присутствовали в 2015 и 2016 годах – они в расчет не берутся, а значит и компенсация невозможна.

Самое Важное!

Еще одним значимым моментом является невозможность получить возврат налога за предыдущий период до покупки квартиры. Право на налоговый вычет возникает только с момента покупки и переносится на будущие периоды, а не на прошлые.

Однако повезло в этом плане пенсионерам. Для них сделали исключение: подлежит возврат налог за три года до момента покупки недвижимости.

Например, если приобретение состоялось в 2015 году, то возмещение налога пенсионеры могут получить за 2014, 2013 и 2012 год.

Кто может претендовать на возмещение налога?

Как уже говорилось ранее, претендовать на возврат налога может тот, кто его платил ранее. А вот право на налоговый вычет возникает в момент приобретения права собственности на квартиру.

Если необходимо получить налоговый вычет в текущем году, то и квартира должна быть оформлена не позднее 31 декабря текущего года.

Здесь также следует различать понятия государственной регистрации в реестре и получении свидетельства об этом на руки.

Свидетельство о праве собственности можно получить и позже – это не играет в нашем случае никакой роли. А вот дата внесения Вас, как собственника, в реестр влияет на то, в каком году, текущем или следующем, Вы получите право на вычет.

К примеру, право собственности на квартиру вы обрели 31 декабря 2014 года, о чем была внесена соответствующая запись в реестр прав недвижимого имущества.

Таким образом, есть все основания для этого получить право на налоговый вычет в 2014 году и учесть все отчисления по НДФЛ за этот год для возможной компенсации налога.

Проценты по кредиту увеличивают налоговый вычет!

Если Ваша квартира в ипотеке, то существует дополнительный резерв для получения возмещения налога от государства. Мы уже разобрались, в каких случаях это возможно, а в каких – нет.

Если имеются все необходимые условия для этого, то проценты по ипотечному кредитованию увеличивают Ваш налоговый вычет.

При этом сумма ограничена размером в 3 000 000 рублей – и это только для процентов! Максимум по самой недвижимости остается неизменным – 2 000 000 рублей.

Кто не может получить возврат налога?

Еще раз обратим внимание, что возврат налога не могут получить люди, не имевшие официального заработка и не осуществлявшие отчисления с него в бюджет. Другим словами, возврат могут получить те, кто «переплатил» налог  и эта переплата возникла вследствие использования налогового вычета. Соответственно нет вычета – нет и возмещения. Ограничения по налоговому вычету следующие:

  • сделка по недвижимости осуществлена между связанными лицами (близкими родственниками);
  • если квартира досталась Вам даром и не предполагает никаких документальных обязательств перед третьими лицами. Например, если Вам подарили квартиру, а не дали денег на нее взаймы, оформив эту передачу договором займа;
  • налоговый вычет уменьшается на сумму той части покупки, которая была совершена за счет семейного бюджета, либо средств государственного бюджета.

Заключение

В заключении следует отметить, что вернуть налог с покупки квартиры не так уж и сложно.
Сложнее – соответствовать требованиям для этого.

Ведь полностью вывести зарплату из тени чиновникам пока еще не удалось, а это значит, что НДФЛ работники платят только с небольшой официальной части своего заработка.

Другое дело – если у Вас высокая, полностью «белая зарплата»,  или Вы являетесь индивидуальным предпринимателем на общей системе и получаете неплохие доходы. Тогда конечно есть смысл побороться с государством за положенный Вам куш.

ПОДПИСАТЬСЯ НА НАШ КАНАЛ 

ПОДПИСАТЬСЯ НА НАШ VIULY КАНАЛ 

Тут дают 10 токенов VIU за подтвержденую регистрацию

Вступить в закрытый  Телеграм Чат

С уважением проект Анатомия Бизнеса

Рубрики:

Октябрь 31, 2015 7:14 пп

Если Вам понравился опубликованный материал – поделитесь им с Вашими друзьями:

Источник: http://biz-anatomy.ru/nalogi/vernut-nalog-s-pokupki-kvartiry-kak-eto-vozmozhno

Возврат налога при покупке квартиры | ГК ЛАД

Вы можете осуществить возврат денежных средств, уплаченных государству в виде подоходного налога — 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например садового домика.

Возврат налога при покупке квартиры составляет максимум 260 000 руб. Это 13% от максимального имущественного налогового вычета по жилой недвижимости, равного 2 млн. рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена с 2008 года и сохраняется на все последующие годы.

При покупке квартиры по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья предоставляется имущественный вычет 260 000 руб., а также возврат 13% с процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем 390 000 руб. (13% от 3 млн руб. уплаченных процентов).

Способы возврата налога при покупке квартиры

Получить возврат подоходного налога возможно либо по окончании года, за который осуществляется вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, либо в течение года, за который производится вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя.

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который предполагается возвратить налоги, подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет, и ряд документов. После проверки предоставленного пакета документов налоговой инспекцией возвращенный налог перечисляется на расчетный счет физического лица.

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы и т. д.), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Повторное получение имущественного вычета

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта приема-передачи при покупке жилья в строящемся доме.

Интересно:  Что такое эмэил

Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.

Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

  1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
  2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Получение имущественного вычета у работодателя

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя необходимо предоставить ему заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.

Для получения в налоговой инспекции уведомления нужно подать в налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель, после получения уведомления из налоговой инспекции, должен выплачивать работнику доход, не удерживая налог до конца календарного года, или пока не будет возвращена вся положенная сумма.

Особенность получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что работодатель будет выплачивать весь доход только после предоставления уведомления. Например, если уведомление датировано июнем, только с июня. А налоговая инспекция по окончании года возвращает налоги сразу за весь год.

Общая собственность

Следует различать понятия «общая долевая собственность» и «общая совместная собственность».

«Общая долевая собственность»

В общей долевой собственности доля каждого из собственников четко определена (например, ½ часть квартиры, ¼ часть дома, и т. д.). В общей совместной собственности доли не определены, и собственники владеют всем имуществом сообща.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет (следовательно, возврат налога) распределяется в соответствии с долями владельцев, например супругов. Передача доли вычета одним собственником другому недопустима.

Полезный Совет!

«Общая совместная собственность»

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по договоренности владельцев. Владельцам необходимо написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Например, можно осуществить возврат налога при покупке квартиры в пользу одного владельца.

Необходимые документы

  1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
  2. ИНН (копия);
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
  4. Расчетный счет (сберкнижка);
  5. Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);
  6. Свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал);
  7. Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал);
  8. Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);
  9. Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);
  10. Кредитный договор на покупку квартиры (копия+оригинал);
  11. Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);
  12. Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал);
  13. Заявление налогоплательщика на получение имущественного вычета в письменной форме;
  14. Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
  15. Опись документов.

Источник: https://Lad-3ndfl.ru/nalogovyi-vychet/property/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Как заполнить налоговую декларацию?

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Итоги

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика.

При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст.

88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Ипотека: как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Прошел уже почти год с момента корректировок закона об имущественном вычете. В основном поправки коснулись единовременности вычета, лимита на общую сумму возврата и процентов по ипотечному займу или кредиту.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Сейчас на имущественный вычет на базе налогового законодательства претендуют физические лица, имеющие облагаемый налогом доход. ИП на имущественный вычет рассчитывать не могут. Подать документы в территориальную ИФНС на возврат можно в любой временной промежуток после покупки квартиры.

Предприниматели не могут рассчитывать на имущественный вычет

При этом нужно знать, что вычет будет возможен, если в последующие года после ее покупки был облагаемый налогом доход. Когда квартира уже куплена, а облагаемого дохода после покупки не было, то и вычет не будет принят к возмещению, так как года, предшествующие приобретению квартиры к вычету не принимаются. За детей правом на возврат 13% могут воспользоваться родители.

Если купленная ранее квартира уже продана, то получить по ней возмещение можно на стандартных основаниях, так как сам факт покупки и владения ею имел место быть.

При покупке квартиры любой гражданин может рассчитывать на налоговый вычет в 13% от документально подтвержденной стоимости жилья. При этом государство установило лимит в 2 млн. рублей — максимальная сумма, уплаченная за квартиру, с которой можно произвести налоговый вычет. Вот если жилплощадь стоила менее 2 млн. руб, то вычет будет принят к возврату в полном объеме.

ролик о возврате подоходного налога

Пример 1. Егор купил жилье за 1,26 млн. руб. Его налоговый вычет — 1,25*13%= 163,80 тыс. руб.

Пример 2. Егор купил жилье за 3,62 млн. руб. Его налоговый вычет впишется в рамки 2 млн. руб. (лимит)*13% = 470,6 тыс. руб.

Пакет документов обязательных для налогового вычета:

  • Паспорт
  • Декларация 3 НДФЛ. Легко скачать ее можно с интернет-ресурса ФНС, самостоятельно заполнить и распечатать ее, а можно обратиться в специализированную контору, которая выдаст уже готовый к сдаче документ.
  • Справка 2 НДФЛ.
  • Копия договора купли-продажи или оформленного договора долевого строительства (ДДУ). При сдаче документов оригинал иметь при себе.
  • Заявление на возврат налога, которое можно скачать в интернете, а можно написать от руки в ИФНС.
  • Платежные корешки, подтверждающие факт покупки жилплощади.
  • Свидетельство о госрегистрации права собственности на жилплощадь.
  • ДДУ требуется копия акта приема-передачи квартиры.

Имущественный вычет: получаем во второй раз

Покупая недвижимость, человек может рассчитывать на налоговый вычет в 13%

До текущего года повторно осуществить законный возврат подоходного налога с приобретения жилплощади было невозможно. Сейчас такая возможность есть, но фактически это не второй возврат, а дополнительный «добор» до максимально возможной суммы.

С этого года разрешается подавать документы на налоговый вычет до тех пор, пока сумма, подлежащая возмещению, не дойдет до предела 2 млн. рублей.

Пример. Екатерина купила свою квартиру за 1,54 млн. рублей. Ее вычет — 1,54*13% =200, 20 тыс. рублей.

Лимит 2млн. руб. — 1,54 млн. руб. (стоимость купленного жилья) = 460 тыс. рублей.

После возврата 200,20 тыс. рублей за Екатериной будет закреплено право на возмещение еще 460 тыс. рублей. Таким образом, пока стоимость купленных за все время квартир (комнат) не превысит 2 млн. рублей, Екатерина может рассчитывать на «добор» суммы возмещения.

Квартира в ипотеку: особенности вычета

Многим пришлись по вкусу поправки касательно ипотечного жилья, так как впредь можно вернуть подоходный налог не только от стоимости жилплощади, но и от ипотечных процентов. Ограничения в 3 млн. рублей стоят лишь на сумме процентов, уплаченных банковской организации по ипотечному займу.

Если законодательство разрешает оформлять налоговый вычет методом добора до 2 млн. включительно, то налог с ипотечных процентов разрешено вернуть только один раз.

Пакет документов и порядок оформления или получения вычета производится по стандартной форме.

Налоговый вычет пенсионеру: лояльный подход

Для пенсионеров в налоговом законодательстве касательно имущественного вычета имеется существенный плюс.

Преимущество заключается в том, что пенсионеры могут рассчитывать на возмещение при покупке квартиры не только за года после ее приобретения, но и за 3 года до пенсии.

Таким образом, пенсионерам разрешено подавать документы на возмещение, указывая облагаемый доход в течение 3 лет, предшествующих пенсии вне зависимости от даты покупки квартиры.

Источник: http://creditorsha.ru/kak-vernut-podoxodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry.html

Возврат подоходного налога при покупке квартиры. Как вернуть 13%?

Люди, покупающие жильё, будь то квартира или дом, задаются мыслью о возврате налога. Возврат налога происходит единоразово, в размере 13-и % от цены приобретённого жилища.

Интересно:  Когда истекает срок исковой давности

Если посмотреть на всю процедуру со стороны, то на первый взгляд получить налоговый вычет совершенно просто.

Но на практике всплывает большое количество вопросов, связанных со сроками, способами и всеми нужными документами.

В каких случаях можно претендовать на возврат?

Существует закон о выплате налогов. Каждое физлицо получающие заработную плату, доходы от какой — либо деятельности облагаются налогом НДФЛ и обязаны отдавать 13% от своей прибыли. Однако при некоторых условиях эту сумму можно вернуть. К примеру, приобретение недвижимости.

Для того чтобы сформировать возврат на приобретение недвижимости необходимо:

  1. Купить квартиру, дом, участок (любую недвижимость).
  2. Взять справку в федеральной налоговой об уплате налогов.
  3. Подготовить необходимый пакет документов.

Возврат подоходного налога можно получить несколькими способами. В первом случае, физлицо получает всю сумму полностью, по завершению календарного года. Во втором, физлицо получает вычет на месте работы. Выплата производится ежемесячно, сумма налога не удерживается с заработной платы.

Физлица которые входят в список на осуществление выплаты вычета, должны совершить один из пунктов.

  1. Приобретение или строительство дома или любой жилой площади.
  2. Покупка квартиры на 2-ом рынке или участие в долевой покупке и строительстве.
  3. Погашение кредитов на покупку жилой площади.

Если покупка совершена или совершается одним человеком, то при получении возврата не будет возникать трудностей. Но в случае совместной покупки (покупка совершённая супругами и так далее), может возникнуть бумажная волокита.

В законодательстве установлен лимит выплаты налогового вычета. По старым законам его можно было получить только один и только до суммы 2 миллионов рублей. После законов принятых в 2014 году.

Обратите Внимание!

Примерно такой же закон распространяется и на выплату вычета по уплаченным процентам. Разница только в предельной сумме – 3 миллиона рублей.

Сумма выплаты вычета рассчитывается от общей суммы квартиры высчитывается 13 % процессов и осуществляется она в течение нескольких лет.

Особенности возврата подоходного налога

Если жильё было куплено в ипотеку, то вычет принимает совершенно другой вид. Покупатель может вернуть себе сумму не только с покупки жилья, но и со всех процентов, которые он выплачивал банку.

Если размер процентов, которые были выплачены банку выше чем доход покупателя, то остаток невыплаченных процентов переносится на следующий год. Остаток невыплаченных процентов, который перенесли для расчёта налога (НДФЛ) происходит до полнейшего их возмещения или окончания ипотеки.

Обратите внимание на ограничение выплат, которое составляет 3 миллиона рублей.

Общая процедура получения возврата подоходного налога

  1. Справка 2-HDФЛ. Её нужно брать на месте вашей работы. Если мест работы было несколько, то и берётся она с нескольких мест.
  2. Номера банковских счетов, на которые будут начисляться выплаты.
  3. Налоговая декларация формы №3-НДФЛ. В федеральную налоговую службу подаётся оригинал декларации.
  4. Паспорт + заверенные у нотариуса копии.

  5. Договор о покупке недвижимости или совместном участии. Также заверенные у нотариуса копии.
  6. Справки, подтверждающие оплату покупки жилья.
  7. Свидетельство о регистрации права.
  8. В отдельных случаях акт о приёме передачи жилья.
  9. Документы о передаче жилья.
  10. Расходные документы — чеки, накладные.

    Если в квартире производился ремонт, то документы о затрате на ремонт.

  11. Номер ИНН.

Особенности получения возврата подоходного налога для пенсионеров

Подоходный налог взыскивается с тех людей, чей заработок облагается НДФЛ налогом по ставке 13%.

Так как пенсия не облагается никаким налогом вообще, то возможности возврата подоходного налога у пенсионеров нет. Исключением будет возможность в особых случаях перенести вычет на прошедшие годы.

Однако срок переноса не должен превышать 3 года. Особенности переноса вычета на три года заключаются в нескольких особенностей:

  1. В случае покупки жилья, будучи на пенсии, вычет можно будет перенести
  2. При покупке жилья до выхода на пенсию, вычет переносится на годы предшествующие приобретению.
  3. Важно, что пенсионер должен подать прошение о вычете до 3 лет, на следующий год за образованием остатка. Если он подаст прошение позже, то вычет будет отсчитываться уже от двух лет и так меньше и меньше, в зависимости от времени подачи.

Пенсионер, у которого существует дополнительный доход, имеет полное право на подачу заявления о возврате подоходного налога. Обязательным условием является обложения дохода налогом на 13% (НДФЛ). Примеры доходов на пенсии:

  1. Сдаётся комната, квартира, дом.
  2. Выручка от продажи имущества.
  3. ЗП.
  4. Дополнительная пенсия.

Кстати, если супруг или супруга пенсионера имеет доходы облагаемые налогом, подоходный возврат можно оформить и через них.

Источник: https://2realtor.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Действенные способы возврата подоходного налога с покупки квартиры

Eсли вами была приобретена квартира, используя собственные деньги или ипотеку, то вы имеете право возвратить налоговый вычет, который составляет 13% от суммы недвижимости.

Дочитав эту статью до конца, вы узнаете, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, и для этого вам не понадобится знать сложные термины, поскольку статья упрощена для широкого круга читателей.

Необходимо напомнить, что вычет может быть предоставлен лишь в том случае, когда налогоплательщик купил любой вид жилья, которое располагается на территории РФ.

Став обладателем недвижимости, вам нужно будет придти в инспекцию вашего округа и написать специальное заявление на возврат вычета.

К заявлению потребуется приложить соответствующие документы, собрать которые можно за несколько дней.

За купленный вами объект недвижимости возвратить вы способны сумму, которая не превышает 260 тыс. руб. Свидетельствует это о том, что если ваше жилье дороже 2-х млн. руб.

, то вы не сможете получить вычет с той суммы, на которую был превышен установленный лимит.

Такой возможностью можно воспользоваться лишь один раз, поэтому не желательно растрачивать этот шанс на получение вычета, например, с покупки недорогой комнаты.

Каждый ли человек способен вернуть деньги после приобретения недвижимости?

Тот факт, что жители РФ могут возвращать вычет с покупки жилья, привязан к тому, что у нас в России на приобретение недвижимости не накладывается подоходный налог. Получается, что в РФ достаточно быть официально трудоустроенным (платить подоходный налог), купить объект недвижимости и подать специальное заявление в инспекцию, чтобы возвратить 13% от стоимости жилья.

Каждый гражданин РФ также способен одновременно получить несколько вычетов (два и более), независимо от порядка подачи заявлений. К примеру, вы можете совместно с вычетом на недвижимость подать заявление на возврат денег, потраченных на реабилитацию в медицинском учреждении или на учебу.

Есть ли возможность, применяя материнский капитал, возвратить деньги за жилье?

На данный вопрос можно ответить утвердительно, за тем лишь исключением, что средства с материнского капитала не будут учтены. Например, вы приобрели недвижимость за 1,4 млн. руб., из которых 400 тысяч – материнский капитал. Соответственно, вычет вы вернете только с 1 млн. руб. Такое же положение дел характерно и для других дотаций.

Лица официально нетрудоустроенные, а также пенсионеры, не платящие подоходный налог, рассчитывать на возвращение денег с приобретения жилья не могут. При установлении того, факта, что недвижимость была приобретена вами у ближайших родственников, подоходный налог также не будет возвращен.

Источник: https://znatokfinansov.ru/gosudarstvo-i-dengi/nalogi/vozvrata-podohodnogo-pokupki-kvartiry/

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры — подробная инструкция

Имущественный вычет является одной из основных разновидностей возмещения, выплачиваемого государством, которое любой человек имеет возможность получить при выполнении определенных условий.

Но для многих процедура того, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, непонятна и требует дополнительных разъяснений.

Налоговый вычет на имущество: основные понятия

Расходы на покупку квартиры являются значительными, существенно влияющими на личный бюджет или бюджет семьи. Государство, учитывая это, предусмотрело возможность вернуть часть произведенных затрат. Такой возврат называется налоговым вычетом на имущество. Еще многие называют его имущественным.

В сущности, под вычетом понимается возврат части налога на доход, уплаченного физическим лицом за определенный период. Такой налог уплачивают все физические лица, получающие доходы и имеющие статус налоговых резидентов.

Основной вид дохода, который получает большая часть физических лиц, – это заработная плата. И налог с нее удерживается и автоматически перечисляется в бюджет работодателем. Поэтому базой для исчисления НДФЛ, как правило, является заработная плата, полученная за год.

Самое Важное!

Но если вы купили квартиру, то можно уменьшить эту налогооблагаемую базу. Как это происходит?

По общему правилу возврату подлежит 13% от суммы, указанной в договоре. Но есть ограничение – к возмещению можно предъявить до 2 млн. рублей. Фактически это представляется так: вы приобретаете квартиру за 2,8 млн. рублей. Эта сумма больше ограничения, поэтому возврат будет рассчитан от 2 млн. рублей. 13% от этой суммы равняются 260 тыс. рублей. Именно эта сумма полагается в виде возврата.

Его можно получить не во всех случаях. Часть расходов можно вернуть, если вы:

  • купили или построили любой вид жилья;
  • приобрели земельный участок для ИЖС или участок, на котором расположен дом;
  • платите проценты за пользование ипотечным кредитом;
  • приобрели квартиру в черновом варианте (у застройщика) и потратили средства на ее ремонт и отделку.

Вычет не полагается, если квартира перешла в собственность от взаимозависимого лица. Таким лицом могут являться один из супругов, родители или дети, братья или сестры, работодатель и др.

Еще одним важным моментом является использование средств материнского капитала при покупке жилья. В этом случае для расчета суммы, которую получит покупатель, использованные средства будут вычитаться из стоимости приобретенного жилья.

Например, квартира была куплена за 2,2 млн.рублей, и часть суммы была оплачена за счет средств маткапитала, то сумма возмещения будет рассчитана за минусом средства маткапитала:

(2200000 – 453026) *0,13 = 227106,62 рубля.

Если квартира куплена супругами в браке и оформлена в общую собственность, они оба вправе получить возврат средств.

Основные условия получения вычета

Законодательство предусматривает несколько условий для расчета и получения возмещения.

Первое условие – о максимальной сумме, предъявляемой к вычету – было названо выше.

Кроме этого:

  • размер возврата не может быть больше суммы НДФЛ, которая была уплачена в конкретном налогом периоде. Например, сумма годового дохода равна 540 тыс. рублей. Соответственно, НДФЛ от такого размера дохода составляет 70,2 тыс. рублей. И если в этом же периоде была приобретена квартира, а ее стоимость составила 1,5 млн. рублей, то вычет можно получить, равный 195 тыс. рублей. Но поскольку за этот же период НДФЛ был уплачен меньше этой суммы, то он может получить только уплаченную в текущем периоде сумму налога.
  • для сумм, превышающих сумму НДФЛ, действует правило распределения на несколько лет, пока возврат не будет получен полностью.
  • на возмещение можно заявить после того, как год закончится, для чего нужно подать пакет документов в налоговую. Также есть возможность его получать возврат у работодателя.
  • вернуть средства можно не только за жилье, приобретенное в этом году, но и если квартиру приобрели ранее. Срок давности составляет 3 года, т. е. в этом году возмещение по налогу предоставляется за квартиру, которая могла быть куплена в 2016 и 2015 годах;
  • вычет предоставляется 1 раз.

Источник: https://posobie.help/vychet/kak-vernut-podohodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *